6-НДФЛ

1. Здравствуйте.

   Если я правильно понимаю, Вы доудержали НДФЛ за прошлый год, поэтому строка 160 больше строки 140?
   А в отчете за 2023 год показаны эти расхождения?
   К сожалению, пока нет никаких изменений, у нас есть КС 1.14. Когда налог излишне удержан, мы заполняем строку 180 и все хорошо. Но в Вашей ситуации так делать неправильно, потому что излишне удержанного по сути нет. Получается, придется давать пояснения.

2. А в программе можно что-то сделать? Получается это все перейдет и на 2025 год и так далее?

3. Здравствуйте.

   На отчетность за 2025 год расхождения не перейдут. Сдадите годовой отчет с разницей, а с 1 квартала 2025 уже будут учитываться исчисленный и удержанный налог по датам 2025 года. 2024 год в отчеты следующего не пойдет.

4. Добрый день! Вы ознакомились с нашим вопросом, который мы задавали ранее?(https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/6-ndfl-507.html и https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/6-ndfl-471.html) Когда сдавали отчет 6-НДФЛ за 2023 год, по рекомендации бухэксперта мы в ведомостях на 12.01.2024 при выплате зп за декабрь 2023г. поставили натуральный доход. Теперь у нас эти люди вышли в первом квартале 2024 и в полугодие, что удержано на 1 рубль больше. Налоговая прислала требование пояснить расхождение между исчисленным и удержанным. Нам нечем подтвердить натуральный доход. Может нужно было после сдачи отчетности за 2023 год убрать натуральный доход, вернуть на оплату труда? Как сейчас это все исправить? Помогите, пожалуйста.

5. Да, я читала эти вопросы. Насколько я поняла, Вам советовали выбрать в ведомости натуральный доход, чтобы очистить строку 170 в отчете за 2023 год, потому что в ЗУП есть ошибка Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год

   В этом случае исчисленный НДФЛ мы показываем в отчете за 2023 год. А удержанный — в отчете за 2024 год. Да, весь отчетный период не будет идти КС 1.14, потому что мы же действительно удержали в текущем году больше, чем исчислили. И на мой взгляд, именно это и нужно пояснить налоговой.

   ФНС ведь просит пояснить расхождение строк 140 и 160? Или обосновать натуральный доход?

6. Расхождение строк

7. Значит и про натуральный доход нет оснований писать. Я бы казала, что НДФЛ был в 2023 году исчислен, но удержан не был.
   Согласно ст. 226 НК РФ

   4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

   Поэтому доудержали этот налог в 2024 году при ближайшей выплате дохода.

   1

8. А если убрать натуральный доход, сделать возврат НДФЛ и сдать корректирующую отчетность? )

9. Мы возврат НДФЛ делаем, когда есть излишне удержанный налог — 180 строка. А у Вас в 2023 году был неудержанный — строка 170. Он бы в любом случае удержался в ведомости в 2024 году, но в годовом отчете за 2023 год отразился бы неправильно.
   Ведь если мы в годовом отчете показываем 170 строку, то в приложении 1 по сотрудникам должен быть в сумме такой же НДФЛ в разделе 4 справки. А у нас нет оснований его там показывать.

   1

Комментарии закрыты.