Добрый день!
При заполнении формы 6-НДФЛ за год по одному из обособленных подразделений в строке 180 отражена сумма излишне выбранного налога. Из просмотренного семинара от 03.02.22 есть понимание, что данная строка должна быть нулевой при сторнировании документов в январе 2022 за декабрь 2021.
У меня немного другая ситуация, когда исправление декабрьского документа происходит в декабре.
Поясню. Сотруднику начислен отпуск с 18.12.21-31.12.21. В декабре сотрудника отзывают из отпуска в командировку с 20-22.12.21. Пересчитываю Отпуск через «исправление» вводя 2 документами начисления отпуска. первый с 18.12.21-19.12.21, второй с 23.12.21-31.12.21. Выплату отпусков не провожу, т.к выплата была ранее 13.12.21. При расчете заработной платы за декабрь налог пересчитан и сумма к выплате верна. Правильно ли делать возврат НДФЛ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
Приложите пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2021 год в формате pdf.
Добрый день!
Здравствуйте!
Да, в этом случае зарегистрируйте «Возврат НДФЛ». Выплатить можно отдельной Ведомостью или Ведомостью при очередной выплате зарплаты.
Тогда в Приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ станет одинаковым.
Добрый день!
У меня остались сомнения:» а должны ли мы возвращать НДФЛ сотруднику?». Ведь по факту сотрудник правильно получил заработную плату и у нас перед ним нет задолженности по заработной плате.
Программа видит, что НДФЛ с отпускных пересчитан в заработную плату и по дате выплаты затрагивает январь 2022. Но если рассуждать логически, разве мы должны сотруднику? При создании документа возврат НДФЛ у меня в выплату попадет данная сумма.
Здравствуйте!
В «Расчетном листке» должна была появиться строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». Это и есть информация об излишне удержанном НДФЛ.
Представим начислили сотруднику отпускных 10000 и НДФЛ с них 1300 руб. Выплатили сотруднику 8 700 руб. и удержали НДФЛ. Потом отозвали сотрудника из отпуска и пересчитали отпускные. Сторно получилось, например, 1000 руб. и НДФЛ с них 130 руб. Вот эти 130 руб. мы можем зачесть или вернуть. Когда перерасчет происходит в следующем налоговом периоде за прошлый, то согласно законодательству необходимо вернуть НДФЛ.
Подробнее об этом можно посмотреть в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ
При возврате в Ведомость попадет минут 1000 руб. сторно по отпуску и плюс 130 руб. возвращаемого налога. В итоге взаиморасчеты с сотрудником закроются