6-НДФЛ

Вопрос задал Ирина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день, хотела бы уточнить по вопросу, который задавала сегодня во время вебинара:
«Юлия Щелкунова:
23ирина23 : ???в августе 2021 заплатили недоимку по НДФЛ по ставке 15% по Требованию ИФНС (не очень поняли почему выставлено требование, все платили корректно). Отражать ли данную сумму в строке 021 Раздела 1?
Этот вопрос больше методический. Мне кажется, что нет, в этой строке мы указываем удержанный у сотрудников налог — именно удержание, а не уплату.»

Т.е. данную сумму я не отображаю ни в одной из строк 6-НДФЛ за 3 кв. 2021?
Но ведь тогда у меня образуется переплата по НДФЛ 15% по итогам года. Как в такой ситуации быть?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Еще раз сразу оговорюсь, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.

    Давайте вместе разбираться. В отчете 6-НДФЛ у нас нигде не отображается уплаченный НДФЛ. Отражается именно НДФЛ удержанный, который нужно уплатить.

    Т.е. например, даже если Вы в 3 квартале зарплату выдавали, а НДФЛ ни разу не перечислили, то в 6-НДФЛ Вы должны показать все удержания по факту. А налоговая на основании этих данных выставит Вам недоимку: они увидят, что НДФЛ к перечислению есть, а уплаты — нет.
    И еще например, если Вы ошибочно НДФЛ перечислили в бюджет больше, чем нужно, то Вы излишнюю уплату так же в 6-НДФЛ не показываете.

    Налоговая смотрит суммы в Вашем Разделе 1 и сверяет их с фактической уплатой.

    Раз налоговая Вам прислала недоимку, значит они уже где-то увидели, что есть не уплаченный налог. Если Вы сейчас покажите сумму  уплаченной недоимки в Разделе 1, то налоговая это поймет как налог, который удержан, который нужно уплатить. И мне кажется, что если Вы его покажите в 6-НДФЛ сейчас, то рискуете, что еще раз Вам пришлют недоимку на эту сумму, уже исходя из текущего отчета.

    Я бы рекомендовала разобраться с этой недоимкой: почему налоговая ее прислала. Сверить данные о фактической уплате НДФЛ с начала года, с данными переданными в 6-НДФЛ.

    Попробовать дозвониться в налоговую. Может быть это их ошибка, может быть все-таки у Вас в отчет где-то не туда какая-то сумма попала. Надо разобраться с основаниями недоимки.

     

     

    1

Добавить комментарий