Войти в кабинетДобрый день, хотела бы уточнить по вопросу, который задавала сегодня во время вебинара:
«Юлия Щелкунова:
23ирина23 : ???в августе 2021 заплатили недоимку по НДФЛ по ставке 15% по Требованию ИФНС (не очень поняли почему выставлено требование, все платили корректно). Отражать ли данную сумму в строке 021 Раздела 1?
Этот вопрос больше методический. Мне кажется, что нет, в этой строке мы указываем удержанный у сотрудников налог — именно удержание, а не уплату.»
Т.е. данную сумму я не отображаю ни в одной из строк 6-НДФЛ за 3 кв. 2021?
Но ведь тогда у меня образуется переплата по НДФЛ 15% по итогам года. Как в такой ситуации быть?
Здравствуйте!
Еще раз сразу оговорюсь, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Давайте вместе разбираться. В отчете 6-НДФЛ у нас нигде не отображается уплаченный НДФЛ. Отражается именно НДФЛ удержанный, который нужно уплатить.
Т.е. например, даже если Вы в 3 квартале зарплату выдавали, а НДФЛ ни разу не перечислили, то в 6-НДФЛ Вы должны показать все удержания по факту. А налоговая на основании этих данных выставит Вам недоимку: они увидят, что НДФЛ к перечислению есть, а уплаты — нет.
И еще например, если Вы ошибочно НДФЛ перечислили в бюджет больше, чем нужно, то Вы излишнюю уплату так же в 6-НДФЛ не показываете.
Налоговая смотрит суммы в Вашем Разделе 1 и сверяет их с фактической уплатой.
Раз налоговая Вам прислала недоимку, значит они уже где-то увидели, что есть не уплаченный налог. Если Вы сейчас покажите сумму уплаченной недоимки в Разделе 1, то налоговая это поймет как налог, который удержан, который нужно уплатить. И мне кажется, что если Вы его покажите в 6-НДФЛ сейчас, то рискуете, что еще раз Вам пришлют недоимку на эту сумму, уже исходя из текущего отчета.
Я бы рекомендовала разобраться с этой недоимкой: почему налоговая ее прислала. Сверить данные о фактической уплате НДФЛ с начала года, с данными переданными в 6-НДФЛ.
Попробовать дозвониться в налоговую. Может быть это их ошибка, может быть все-таки у Вас в отчет где-то не туда какая-то сумма попала. Надо разобраться с основаниями недоимки.