Здравствуйте!
Обсуждали вопрос по иностранцам
Действия налогового агента при невозможности удержать налог в пределах налогового периода
Мы в январе удержали у сотрудников НДФЛ.
Теперь в 6-НДФЛ за 1 квартал 25 суммы удержанного налога этих сотрудников попадают во 2 раздел по ставке 30% без каких либо доходах. При проверке контрольных соотношений — ошибка. С одной стороны логично, что этот удержанный ндфл попадает в 30%, потому что мы в 2024 году исчисляли его по 30%. Ну а с другой стороны понимаем почему ошибка в контрольных соотношений.
Может вручную в 13% процентов эту сумму отразить?
Добрый день! Уточните, пожалуйста, а какой сейчас статус налогоплательщика у данного сотрудника?
гражданин ЕАЭС
у другого уже статус Резидент
Я думаю, что правильнее будет перенести вручную сумму в отчете с 30% на 13%.
ок, спасибо, тоже склоняемся к этому.
Добрый день.
Так смотрите мы сумму 26 541 из строки 162 (и 160) из 30% в 13 % вручную добавили
Но в этом случае Сумма налога исчисленная (140) = 3 301 235
А удержанная (строка 160) = 3 327 776
И При провеке ошибки в контрольных соотношений
А если мы прировняем 140 и 160 поставим сумма 3 327 776
То уже другая ошибка в контрольных соотношениях что налоговая база (стр 131) * 13% не равна нашей строке 140 (160)
Как нам быть?
Добрый день! У нас такое же расхождение возникает по натуральным доходом, т.к. по ним дата получения дохода — последний день месяца начисления. А дата удержания налога — фактическая.
Т.е. оно возможно, но из налоговой возможно придет требование о пояснении.
Добрый день. немного не поняла.
где нам эту сумму оставить? в какой строке
Добрый день! В 160 строке.
спасибо