Здравствуйте!
Обсуждали вопрос по иностранцам
Действия налогового агента при невозможности удержать налог в пределах налогового периода
Мы в январе удержали у сотрудников НДФЛ.
Теперь в 6-НДФЛ за 1 квартал 25 суммы удержанного налога этих сотрудников попадают во 2 раздел по ставке 30% без каких либо доходах. При проверке контрольных соотношений — ошибка. С одной стороны логично, что этот удержанный ндфл попадает в 30%, потому что мы в 2024 году исчисляли его по 30%. Ну а с другой стороны понимаем почему ошибка в контрольных соотношений.
Может вручную в 13% процентов эту сумму отразить?
Добрый день! Уточните, пожалуйста, а какой сейчас статус налогоплательщика у данного сотрудника?
гражданин ЕАЭС
у другого уже статус Резидент
Я думаю, что правильнее будет перенести вручную сумму в отчете с 30% на 13%.
ок, спасибо, тоже склоняемся к этому.