Войти в кабинетЗарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.83) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)
Документом Увольнение от 11.05.2021 года с сотрудника удерживается сумма отпуска с декабря 2020 года за использованный авансом. Рис. 1
В отчет 6-НДФЛ с 2021 за полугодие 2021 года попадет вся сумма без сторно отпуска. Правильно ли это?
Где должен отразиться перерасчет отпуска?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день, Евгения,
да, это правильно. Сторно дохода для целей учета НДФЛ относится к тому периоду, за который оно происходит (к исходному), в вашем случае – это декабрь 2020 года. Необходимо подать корректирующий отчет за 2020 года и вернуть излишне удержанный НДФЛ.
Подробнее можно посмотреть Примеры отражения различных операций в 2-НДФЛ И 6-НДФЛ в записи семинара Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С
[09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С
Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде