Резервы отпусков

Вопрос задал Борозная Ольга

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Добрый день! Пришел запрос от проверяющих органов:
1) предоставить методику расчета резерва на отпуска и вознаграждения работникам
2) подтвердить балансовую сумму резерва по аналитике по подразделениям, по которым сотрудникам начислен резерв и видам резерва
3) представить аналитику по количеству накопленных дней отпуска по состоянию на 01.04.2021 по сотрудникам в мес. При этом в виде защиты перс. данных ФИО сотрудников могут быть скрыты из расшифровки.
4) представить информацию о величине фактического размера выплаченных отпускных в период до 31.12.2022 года, по накопленным дням отпуска на 01.04.2021
5) представить информацию о величине премий, которые были выплачены после 01.04.2021 года за результаты деятельности до 31.03.2021.

Для признания в МСФО отчетности обязательств необходимо подтверждение расчетами, а также подтверждение того, что сумма резерва является достаточной для выплаты по накопленным дням отпуска на 31.03.2021 года и премиям сотрудникам за период работы до 31.03.2021

Можете помочь. Заранее спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Постараюсь помочь, хотя пока не до конца задачу понимаю. Прочитала, и пока больше вопросов, чем ответов.

    1) Методика расчёта, подробно описана в статье: Расчет оценочных обязательств и резервов по отпускам. Напишите, если что-то не понятно.

    2)  Тут не совсем поняла, что значит «подтвердить». Приложить расчет в подтверждение, что она верная? На какую дату не указано?

    3) Тут тоже не понятно какую аналитику. Например, у нас в ЗУП есть отчет «Остаток отпусков», где видно остатки накопленных отпусков, но только остаток.
    Могу предположить, что они хотят  видеть помесячно: сколько каждый месяц накоплено и сколько израсходовано. Но за какой период? За весь период работы сотрудника в Вашей организации?
    В ЗУП сформировать такой помесячный отчет нельзя. Есть только Справка об остатках отпусков, где подробно видно сколько начислялось и сколько списывалось. Может быть их устроит предоставление таких справок?
    4) Тут смущает формулировка  «по накопленным дням отпуска на 01.04.2021». Например, у сотрудника на 01.04.2021 был остаток отпуска 10 дней, затем на 01.07.2021 накопилось еще 7 дней. В Июле работник пошел в отпуск на 14 дней. Правильно я понимаю, что проверяющим следует показать сумму отпускных за 10 дней?
    Опять же сложность сделать это в ЗУП, типовым отчетом автоматом не соберешь. Но можно будет рассчитать пропорционально, вытянув данные в excel.

    5) Были вообще такие премии? Ведете резерв на выплату премий?

  2. Добрый день!
    2) Тут не совсем поняла, что значит «подтвердить». Приложить расчет в подтверждение, что она верная? На какую дату не указано? — на 01.04.21. Скорей всего приложить расчет.
    Можно отчеты — Резервы отпусков по сотрудникам и Справка-расчет Резервы отпусков сделать свернуто по подразделениям?

    1. Здравствуйте!
      на 01.04.21. Скорей всего приложить расчет.
      К сожалению, в ЗУП единственный отчет, который позволяет проверить расчет — это «Справка об остатках отпусков». Если нужен сводный отчет, где расчет будет приведен в таблице (сколько накоплена с даты приема, сколько использовано), то такого отчета нет.
      Можно обратиться к программистам, чтобы разработать отчет в нужном формате.

      Но мне кажется, что подтверждением расчета могут быть и Справки об остатках отпусков. Форма же не уточнена в требованиях.

      Можно отчеты — Резервы отпусков по сотрудникам и Справка-расчет Резервы отпусков сделать свернуто по подразделениям?
      Нет, в ЗУП в учете резервов Подразделение даже не является аналитическим разрезом. Т.е. если Вы заглянете непосредственно в регистры «Оценочные обязательства» или «Оценочные обязательства по сотрудникам», то там не увидите графы «подразделение». В ЗУП резервы учитываются в разрезе именно физических лиц.

Добавить комментарий