Журнал учета полученных и выданных счетов-фактур

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, не заполняется журнал учета полученных и выданных счетов-фактур., подскажите как заполнить. Упрощенная система налогообложения. Не являемся плательщиком НДС. Функциональность включена ( комиссионная торговля) — Приобретение товаров и услуг через комиссионеров (агентов).Поступление товара(количество 8,10), договор с поставщиком.
Далее делаем реализацию
Далее выставляем сч/фактуру выданный на реализацию (как комиссионер выставляем комитенту).
В итоге не заполняется журнал учета полученных и выданных счетов-фактур, его надо отправлять в ИФНС (как комиссионер)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Ирина!
    Уточните, пожалуйста вы комитент или комиссионер?
    Посмотрите материал по теме: Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом
    Комиссионер на УСН продает товар комитента на ОСНО в 1С
    Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН .

  3. Добрый день, спасибо, видео посмотрели.,сделали Поступление — договор с комитентом (принципалом) на продажу, учтено на сч 004.1.Счет-фактура — не требуется. Не отражается в журнале учета счетов-фактур полученные часть . Как отразить?
    Далее делаем реализацию — договор с комиссионером (агентом) на продажу) документ не проводит,не хватает количества. Подскажите, что делаем неверно? Скрины приложены

  4. Здравствуйте, Ирина!
    Правильно понимаю, что вы реализуете товар комитента.
    Если комитент – плательщик НДС, комиссионер на УСН выставляет покупателям от своего имени СФ и регистрирует их в журнале учета счетов-фактур, передает комитенту данные о выставленных СФ, а затем получает от комитента перевыставленные СФ.
    Если торговля розничная, у комиссионера на УСН нет обязанности по выставлению покупателям СФ, комитент на ОСНО сам уплачивает НДС в бюджет, а обязанность комиссионера по выставлению счетов-фактур покупателям в данном случае считается выполненной при выдаче кассового чека (п. 7 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563).
    Ваши действия в базе следующие:
    1. Поступление товара на комиссию документ Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Товары, услуги, комиссия. Вид договора с контрагентом С комитентом (принципалом) на продажу. В Номенклатуре, поступившей на комиссию — Вид номенклатуры — Товары на комиссии.
    Счет-фактура не оформляется
    2. В зависимости от того как Вы реализуете комиссионный товар оформляется документ:
    — в розничной торговле операции по продажам отражаются документом Отчет о розничных продажах;
    — в оптовой торговле операции по продажам отражаются документом Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Товары. Счет-фактура выставляется от имени комиссионера
    3. Оформить документ Отчет комитенту. Данный документ можно оформить на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД). На Основании документа Отчет комитенту регистрируете счет-фактуру, полученный от комитента.
    Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Материал по теме: Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера)
    Реализация товаров физ лицам через комиссионера .

  5. Добрый день, спасибо. Формирует ли Отчет комитенту проводки автоматически?

  6. Здравствуйте, Ирина!
    Да, отчет комитенту формирует все необходимые проводки.

  7. Спасибо, все сделали, вопрос можно закрывать

  8. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.