Войти в кабинетДобрый день , подскажите пожалуйста кто в книге учета счетов фактур должен быть покупателем если этот журнал предоставляет организация «Комиссионер» при продаже товара через субкомиссионера .
Получается организация «Субкомиссионер» продала товар организации «Альфа» ,который получила у «Комиссионера» , который в свою очередь получил товар у Комитента.
1, получение товара организацией Комиссионер у Комитента (договор С комитентом (принципалом) на продажу)- поступление (товары,услуги,комиссия) счет прихода 004.1
2,передача товара Субкомиссионеру -реализация со счета 004.1 счет каким документом делать ? обычным или тоже (товары,услуги,комиссия)????
3Субкомиссионер реализовал товар организации Альфа и предоставляет отчет Комиссионеру . Комиссионер передает данные Коминенту .Комитент выписывает счет фактуру на покупателя Альфа с пометкой что счет фактура выписана комиссионеру . Как перевыставить в 1с эту счет фактуру субкомиссионеру ? Какой покупатель должен попасть в журнал учета выставленных счетов фактур конечный Альфа или Субкомиссионер ?
Распишите пожалуйста именно с точки зрения учета Комиссионера, какие отчеты предоставляет субкомиссионер и что выставляется субкомиссионеру, попадает ли он в журнал учета выставленных счетов фактур.
Какие отчеты предоставляются Комитенту и как он попадает в журнал учета счетов фактур .
Организация Комиссионер на УСН ,но продажа товара Комитента ОСНО и есть обязанность перевыставления счетов фактур .
Распишите пожалуйста подробно по журналу учета как и кто попадает в журнал учета.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Поступление товара от комитента оформите документом Поступление (акты, накладные, УПД) – Товары, услуги, комиссия:
Д 004.01.
2. Передачу товара субкомиссионеру оформите документом Реализация (акты, накладные, УПД) – Товары, услуги, комиссия:
Д 004.02 К 004.01.
3.При реализации товара покупателю, субкомиссионер выставляет счет-фактуру на имя реального покупателя, указывает в качестве продавца себя, в качестве покупателя — реального покупателя.
Комиссионер, получив информацию от субкомиссионера, выставляет счет-фактуру с аналогичными показателями на субкомиссионера с той же датой, номер в соответствии с хронологией комиссионера, только продавец-комиссионер, покупатель-реальный покупатель.
Комитент перевыставляет счет-фактуру той же датой, но со своим номером.
Копия счета-фактуры на отгрузку покупателю поступает комиссионеру от субкомиссионера. Комиссионер заводит у себя отчет субкомиссионера о продажах. В отчете указывается конечный покупатель.
В отчете комиссионера о продажах, в программе в графе «Счет-фактура» автоматически сформируется документ перевыставленный комиссионером на имя субкомиссионера.
В качестве покупателя — конечный покупатель. Этот счет-фактура не попадает в книгу продаж.
Субкомиссионер получает от комиссионера перевыставленный ему счет-фактуру. На основании отчета комитента вводится счет-фактура, полученный от комиссионера.
Указывается в строке счет-фактура выданный покупателю, чтобы в журнале учета счетов-фактур была увязана часть 1 и часть 2.
В части 1 журнала — счет-фактура, выставленный субкоммисионером покупателю. В части 2 — счет-фактура, полученный от комиссионера субкоммисионером. В графе 12 указан код вида сделки — «2».
Если комитент – плательщик НДС, комиссионер выставляет покупателям от своего имени СФ и регистрирует их в журнале учета счетов-фактур, передает комитенту данные о выставленных СФ, а затем получает от комитента перевыставленные СФ.
Если торговля розничная, у комиссионера на УСН нет обязанности по выставлению покупателям СФ, комитент на ОСНО сам уплачивает НДС в бюджет, а обязанность комиссионера по выставлению счетов-фактур покупателям в данном случае считается выполненной при выдаче кассового чека (п. 7 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563).
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Посредник: порядок выставления счетов-фактур
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
.
Добрый день, первые 2 пункта сделала ( поступление и передачу товара )
Получив счет фактуру от субкомиссионера, сделала отчет комиссионера о продаже ( контрагент на первой вкладке -субкомиссионер ,а покупатель во второй вкладке указываю реального покупателя из счет фактуры субкомиссионера ) , на основании этого отчета формируется счет фактура полученная на комиссию агента. данные по реализации не попадают в журнал выставленных счетов фактур .
Сам смысл мне понятен , запуталась именно технически как провести реализацию субкомиссионера , правильно ли я понимаю что в журнале выставленных счетов фактур у меня должны быть получение товара от комитента и передача их субкомиссионеру . должен ли в моем журнале счетов фактур быть конечный покупатель или нет ? если да то как его заводить .
Оксана, уточните, пожалуйста, конечный покупатель физическое лицо?
Оксана, я вас запутала.
В п.2 , когда передаете субкомиссионеру нужно оформить документ, как простая реализация, но счет списания 004.01. На основании этой реализации оформляете СФ.
В этом случае СФ отразится в журнале учета счетов-фактур часть 1.
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
После того, как вы отчитаетесь комитенту о продажах он выставит вам СФ, ее вы вносите на основании отчета комитенту.
И тогда она отразится в журнале учета счетов-фактур часть 2.
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Посмотрите ссылки, там показано как провести эти операции.