Добрый день! ИП -комиссионер на упрощенной системе налогообложения Доход-Расход заключил с ООО -комитент на ОСНО договор комиссии.
ИП без НДС действует от своего лица, но за счет комитента.
1.) Правильно ли я понимаю, что при продаже комиссионного товара, клиенту нужно выставлять упд со статусом «1» с НДС от имени ИП — комиссионера, при этом номер упд (соответственно номер счет-фактуры в 1с) будет присвоен с учетом хронологии номеров ИП-комиссионера. А комитент через полученный отчет от комиссионера будет у себя регистрировать номера счет-фактур, которые выставил комиссионер при продаже товара клиентам?
2.) Ежеквартально ИП-комиссионеру нужно будет в ИФНС предоставлять журнал регистрации счетов-фактур (с присвоенными номерами ИП-комиссионера), несмотря на то что ИП не является плательщиком НДС?
3.) Раз в месяц составлять отчет комитенту по проданному товару.
4.) Клиент по полученной от ИП упд с ндс будет НДС принимать к вычету.
5.) ИФНС на основании журнала регистрации выставленных счетов-фактур (полученных от ИП-комиссионера) будет принимать к вычету ндс по этим упд от клиентов.
6) Вознаграждение ИП будет выставлять без ндс.
Заранее благодарю за ответ-пояснение
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, вы все верно написали.
По пункту 2: несмотря на то, что вы не являетесь плательщиком НДС, на основании п.5.2 статьи 174 НК РФ, вы обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
По пункту 5: ИФНС не принимает к вычету НДС, а проверяет правомерность принятия к вычету НДС у покупателей.