Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление существенной ошибки после подписания отчетности

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. В феврале 2022г. выявлены существенные ошибки в 2020 и 2021г. Завышены расходы по услугам поставщиков за 2020 и 2021г. Исправление существенной ошибки после подписания отчетности за 2020г. За 2021г. отчетность пока не подписана. Как исправить в 1С?

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  2. Татьяна, добрый день.
    Меня интересует исправление существенной ошибки прошлого года. За 2020г. отчетность подписана.

  3. Здравствуйте, Юлия!
    Если вы имеете право на упрощенный бух учет, то можете исправить существенную ошибку по правилам несущественной Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Если в 2020 в НУ убыток до правок или после правок, то необходимо подать уточненную декларацию по прибыли.
    Если была прибыль, то ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, которые привели к излишней уплате налога отражаются по стр. 400. Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль

    Если НДС был принят к вычету, то также необходимо подать уточненную декларацию по НДС.
    Ошибку прошлых в текущем периоде можно исправить в строках 300-400, если в периоде ошибки в НУ прибыль.
    Все «желтые» строки в декларации только в ручном режиме заполняются.

    Материал по теме: Исправление существенных и несущественных ошибок прошлых лет
    Существенность в исправлении ошибок .

    1. Компания не имеет право применять упрощенных бух.учет. К сожалению, ни в одном ответе нет примера исправления существенной ошибки.

  4. Здравствуйте, Юлия!
    Уточните, в 2020 г. была получена прибыль или убыток? Что корректируете поступление товаров или услуг? Была допущена ошибка в первичных документах или поставщик выставил КСФ?
    Если была получена прибыль, то организация провести перерасчет налоговой базы в периоде, в котором выявлена ошибка за прошлый налоговый в периоде обнаружения ошибки (ст. 54 НК) в корреспонденции со счетом 84

    Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: существенная ошибка
    Существенность в исправлении ошибок СУЩЕСТВЕННАЯ ОШИБКА ВЫЯВЛЕНА ПОСЛЕ УТВЕРЖДЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

  5. Татьяна, здравствуйте!

    В 2020г. была получена небольшая прибыль. Полностью сторнируются несколько операций: поступление товаров, материалов, поступление услуг, РПБ. Они проведены ошибочно. Дубль.

  6. Так как в 2020 г. была получена прибыль, то исправить ошибку в НУ можно в 2021 г. (ст. 54 НК РФ). Лишние документы поступления можно сторнировать либо документом Операция, введенная вручную — Сторно документа. Либо оформить документ Корректировка поступление. В поле после изменения указать количество и сумму равную нулю.
    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
    Как убрать лишнее Поступление с НДС за прошлый год .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход на балансовый метод применения ПБУ 18 Ошибки Общество работает собязательным аудитом. Применяет ОСНО. Программа 1.С.Бкхгалтерия. Версия 30.106.60. В 2020г. ПБУ18 велось затратным методом. Бух.отчетность за 2020г подтверждена…
  2. Ошибка в расчете среднего заработка при расчете отпускных Добрый день! При расчете отпускных в 1 квартале 2021г. была допущена ошибка в расчете среднего заработка.Ошибку обнаружили в мае 2021г.…
  3. УСН и переплата по страховым взносам Добрый день. ИП на усн (ДОХОДЫ). в 2020Г. На 1 января 2021г по взносам в ПФР за наемных сотрудников за…
  4. Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 кв, если по году был убыток в НУ ООО на ОСНО. В 2020г АП не уплачивались, т.к. деятельность на ООО не велась. 2020г закрыт с убытком 42000руб. В…

Статьи по этой теме

  1. Пересчет транспортного налога из-за неверной даты регистрации ТС при УСН в 1С 30.06.2020 Организация на УСН (доходы-расходы) приобрела автомобиль. 17.07.2020 автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. В 1С дата регистрации для исчисления транспортного налога…
  2. Когда подавать уточненку НДС, если проводки по исправлению НДС за 2 кв 2020 проведены в 4 кв 2020? Если бухгалтерские проводки по исправлению НДС за 2 квартал 2020 проведены в 4 квартале 2020, можно ли уточненку по НДС…
  3. Инвентаризация расчетов перед составлением БФО в 1С Покупки / Продажи – Акты инвентаризации расчетов Расшифровка задолженности по строкам баланса После исправления ошибки в аналитике Договор: См. также:…
  4. С 01.01.2021 г. суммы выплаченного дохода не фиксируются в регистрах для целей учета НДФЛ и не отражаются в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) Начиная с ЗУП 3.1.14.369 и 3.1.16.108 при выплате доходов с 01.01.2021 г. не регистрируются суммы выплаченного дохода для целей учета…