Добрый день.
В 1 кв. 2023 мы перечислили аванс поставщику. Поставщик нам выставил счёт-фактуру на аванс, на основании этого мы приняли в 1 кв. 2023 НДС к вычету.
Во 2 кв. 2023 поставщик отгрузил товар, выставил УПД, но строка 5 была не заполнена, на основании этого мы НДС во 2 кв. не восстановили.
Правомерны ли наши действия? Обязательно ли заполнение строки 5 в отгрузочных УПД (счетах-фактурах) для зачёта аванса и восстановления НДС?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
• зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
• возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Полагаю, если была поставка в счет ранее перечисленного аванса, восстановить НДС надо было во 2 кв. 2023, даже если продавец ошибочно не заполнил строку 5.
Предлагаю обратиться к продавцу и выяснить, по какой причине не указаны реквизиты платежно-расчетного документа.
Может быть по договору у вас несколько отгрузок и ранее выданный аванс был под другую поставку?
Если же продавец ошибся, не заполнив строку 5, попросите его исправить документ, чтобы СФ соответствовал требованиям законодательства.
Дополнительные материалы по теме:
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Не восстановили вычет НДС по авансу выданному в периоде покупки в 1С