Здравствуйте.
ИП без сотрудников. УСН Доходы + Патент.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1540).
Весь год работал только на патенте, а в конце года появились доходы по УСН. Заявление о зачете взносов в счет уплаты ПСН было направлено до закрытия года, и сумма зачета рассчитывалась исходя из доли дохода на тот момент. После закрытия года доля дохода по ПСН изменилась. Новое заявление не подавали. Получается, что по патенту должны были зачесть сумму больше, чем указано в заявлении. По закону ИП без сотрудников может полностью зачесть взносы, уплаченные за себя. Исходя из этого, решено зачесть разницу по взносам при расчете налога по УСН. Сейчас формирую декларацию по УСН за 2024, и к зачету дается сумма меньше той, которую фактически можно зачесть. Если проставлять вручную (там, где ползунок «указать сумму взносов для уменьшения налога»), то появляется ошибка «сумма не может быть больше суммы взносов». В самой декларации можно проставить сумму вручную, но тогда проводки по счету 68 отражают неверные суммы. Как быть в такой ситуации?
Добрый день!
Правильно понимаю, по УСН сумма больше, хотите на остаток от ПСН уменьшить?
Добрый день.
Да, хотим уменьшить УСН на взносы, которые остались от ПСН.
Проверила отражение в программе. Действительно помощник срабатывает с таким предупреждением, нельзя уменьшить налог УСН на сумму больше, чем взносы УСН из расчета доли дохода.
Как рассчитывается доля страховых взносов при совмещении УСН и ПСН в 1С?
Получается вторую часть патента на остаток взносов не уменьшали?
Если СВ по пропорции относятся к патенту, по какому основанию на них уменьшать УСН хотите? Уточните, пожалуйста, нормативку, которой руководствуетесь, для лучшего понимания ситуации.
По переносу с патента на УСН не удалось найти свежих писем или разъяснений, возможно не во всех случаях можно применять, рекомендуем такой подход согласовать, например, проконсультироваться со своей ИФНС.
В 1С технически провести можно так (см. скрины).