УСН Выставление СФ с выделением НДС и уплата НДС в бюджет

Индивидуальную консультацию запросил Светлана А. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый вечер! Мы перешли с 01.01.2023г. с ОСНО на УСН(доходы минус расходы). В 4кв.2022г. получили аванс с НДС на услуги, которые будем оказывать уже во 2кв.2023г. С полученного аванса при ОСНО мы выставили авансовый СФ и уплатили в бюджет сумму НДС. По услугам, которые будем оказывать во 2м кв.2023г. контрагент просит выписать СФ на реализацию с выделением НДС. Понимаем, что для выделения НДС при УСН мы должны будем сдать декларацию по НДС, зафиксировав данную СФ на 12 листе декларации. Вопрос: Должны ли мы сумму НДС при этом уплатить ещё раз в бюджет? Ведь по поступлению нам аванса мы НДС указали в декларации по НДС (авансовом СФ) до перехода на УСН и уже её уплатили.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    На УСН нет оснований выставлять СФ и реализацию с НДС. Но можете так сделать конечно, заплатить НДС в бюджет, сдать декларацию по НДС за 1 кв 23.

    Вычета входящего НДС у вас не будет никакого, ни по товару-услугам-работам, ни по авансам. На УСН их нет. Если упрощенец показал вычет НДС — его декларация считается не сданной. Исходящий НДС можно начислять. И вы уже все при переходе на УСН должны были обнулить по этим счетам в НУ.

    Покупатель получит запрос от ИФНС по этому вычету и будет отбиваться, почему у него СФ от упрощенца. Но запрета в принципе такого нет, поэтому первичку и пояснения даст и вычет должен пройти.

    Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материалы
    Переход с ОСНО на УСН в 1С
    Переход с ОСНО на УСН (доходы-расходы) .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание НДС с авансов полученных 76.АВ в 1С Добрый день! Наша компания находится на ОСН, до этого года мы оказывали только услуги облагаемые НДС, с этого года также…
  2. Декларация по НДС Добрый день. Наша организация (ОСНО) приобрела товар в Белоруссии. НДС уплатили, в ИФНС документы предоставили, декларацию по косвенным налогам сдали.…
  3. Корректировка по НДС после перехода с ОСНО на УСН в 1С Здравствуйте. БП 3.0.150.39. При переходе на УСН с ОСНО забыли восстановить НДС с РБП. При проведении Регламентной операции Восстановление НДС…
  4. УСН доходы, НДС налогового агента по аренде федерального имущества с 2023 в 1С С 1 января 2023 года мы работаем в 1С Бухгалтерии 8.3. Наша организация на УСН является налоговым агентом по аренде…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывать НДС с авансов, полученных от покупателей, при переходе с ОСНО на УСН в 1С? В 2025 организация на ОСНО получила аванс в счет выполнения работ в 2026 году. С аванса исчислен и уплачен в…
  2. Нужно ли восстанавливать входящий НДС при переходе с ОСНО на АУСН в 1С? Организация на ОСНО с января 2026 года переходит на АУСН. На остатках по Дт 41 есть товары, которые купили с…
  3. Реализация с НДС на УСН до 2025 в 1С Иногда «упрощенцы» идут на встречу покупателям и выставляют документы на реализацию с НДС. Какие последствия их ожидают и как отразить…
  4. Когда восстановить НДС при переходе с ОСНО на УСН и как отразить в декларации НДС в 1С? Входящий НДС при переходе на УСН Когда требуется восстановить НДС при переходе на УСН. Ставка НДС на УСН Требуется восстановление…