Добрый вечер! Мы перешли с 01.01.2023г. с ОСНО на УСН(доходы минус расходы). В 4кв.2022г. получили аванс с НДС на услуги, которые будем оказывать уже во 2кв.2023г. С полученного аванса при ОСНО мы выставили авансовый СФ и уплатили в бюджет сумму НДС. По услугам, которые будем оказывать во 2м кв.2023г. контрагент просит выписать СФ на реализацию с выделением НДС. Понимаем, что для выделения НДС при УСН мы должны будем сдать декларацию по НДС, зафиксировав данную СФ на 12 листе декларации. Вопрос: Должны ли мы сумму НДС при этом уплатить ещё раз в бюджет? Ведь по поступлению нам аванса мы НДС указали в декларации по НДС (авансовом СФ) до перехода на УСН и уже её уплатили.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На УСН нет оснований выставлять СФ и реализацию с НДС. Но можете так сделать конечно, заплатить НДС в бюджет, сдать декларацию по НДС за 1 кв 23.
Вычета входящего НДС у вас не будет никакого, ни по товару-услугам-работам, ни по авансам. На УСН их нет. Если упрощенец показал вычет НДС — его декларация считается не сданной. Исходящий НДС можно начислять. И вы уже все при переходе на УСН должны были обнулить по этим счетам в НУ.
Покупатель получит запрос от ИФНС по этому вычету и будет отбиваться, почему у него СФ от упрощенца. Но запрета в принципе такого нет, поэтому первичку и пояснения даст и вычет должен пройти.
Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материалы
Переход с ОСНО на УСН в 1С
Переход с ОСНО на УСН (доходы-расходы) .