Добрый день! Наша компания находится на ОСН, до этого года мы оказывали только услуги облагаемые НДС, с этого года также начали оказывать услуги без НДС В 2023 году мы получили авансы от покупателей и с данных сумм мы начислили и уплатили в бюджет НДС с авансов В 2024 году на часть полученных авансов, мы оказали клиентам услуги без НДС. Нами было принято решение, что мы не будем сдавать уточненные декларации НДС за прошлый год и возвращать уже уплаченный НДС по этим авансам Подскажите, пожалуйста, какими операциями, проводками и в какой момент мы должны списать суммы НДС со счета 76.АВ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В вашем случае можно воспользоваться документом Списание НДС.
Документ Списание НДС предназначен для списания НДС, который не будет приниматься к вычету.
Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Списание НДС.
По мнению Минфина РФ списанный НДС нельзя признать в расходах по налогу на прибыль (Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).
Вкладка Авансы полученные:
Покупатель – контрагент предъявивший НДС;
Документ аванса – документ поступления денежных средств;
Сумма – сумма с учетом НДС.
Вкладка Счет списания:
— счет 91.02, на который будет списан НДС и его аналитика. Флажок «Принимается к налоговому учету» — снять.
Подробнее в нашем материале:
Документ Списание НДС в 1С
«…и в какой момент мы должны списать суммы НДС со счета 76.АВ» — спишите НДС когда вы приняли соответствующее решение.
благодарю за ответ