Вычет по НДС с авансов полученных после взаимозачета

Индивидуальную консультацию запросил Елена К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, такая ситуация: с покупателем был заключен договор на авансирование, авансы были получены от покупателя, продавец (наша организация) НДС с этих авансов оплатил, услуги оказаны не были, авансы покупателю не возвращены. После этого с этим же покупателем заключили другой договор на оказание услуг, услуги были оказаны, но не оплачены со стороны покупателя. По договоренности наши организации решили сделать взаимозачет между авансами, ранее полученными, и задолженностью покупателя перед нами. Вопрос: может ли наша организация после взаимозачета взять НДС с авансов полученных к вычету?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с даты возврата или отказа. (п.4 ст.172 НК РФ).

    Считаю, что вы можете принять данный НДС к вычету, после проведение взаимозачета в разрезе договоров.

    Дополнительно по теме:
    Письмо Минфина от 11.11.2022 N 03-07-11/109879
    По какой строке декларации отражать вычет НДС по авансам полученным при взаимозачете?
    .

    1. Спасибо за ответ!

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Взаимозачет с контрагентом, если ставка НДС по долгам у сторон разная 20% и 0% в 1С Добрый день! Вопрос: На сегодняшний день наша задолженность перед покупателем составляет 500 тыс. руб по ставке 20%. (Авансы полученные). С…
  2. По какой ставке зачитывается аванс 2025 года при возврате покупателю в 2026 в 1С Добрый день! В 2025 году были авансы от покупателя плательщика НДС, начислялся НДС с авансов по ставке 20/120. Частично по…
  3. Отгрузка изделий без перехода права собственности с услугами. Добрый день. Уточните пожалуйста, наша организация отгружает изделия покупателю со своего склада и доставляет в другой город. Переход права собственности…
  4. Учет НДС, выделенного в первичке иностранного поставщика услуг из ЕАЭС в 1С Нашей организации были оказаны ремонтные услуги оборудования (движимого имущества) на территории страны члена ЕАЭС Белоруссии, поставщик выставил акт с выделенным…

Статьи по этой теме

  1. Как принять к вычету НДС при переносе аванса от покупателя на новый договор в 1С? В 2025 получен аванс от покупателя, начислен и уплачен НДС по ставке 20/120. В 2026 организация заключила с покупателем новый…
  2. Как оформить возврат аванса по услугам при эквайринге на УСН в 1С? Как в 1С провести возврат аванса, оплаченного платежной картой, за не оказанные услуги? Как принять к вычету НДС с аванса…
  3. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  4. Можно ли зачитывать авансы в разрезе счетов, если нет основного договора? Можно ли зачитывать авансы в разрезе счетов, если нет основного договора? Если в качестве основания в программе регистрируется каждый раз…