По какой ставке зачитывается аванс 2025 года при возврате покупателю в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Л.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Добрый день!
В 2025 году были авансы от покупателя плательщика НДС, начислялся НДС с авансов по ставке 20/120. Частично по авансам была произведена отгрузка, часть аванса зачтена. В 2026 году договор поставки расторгнут, надо возвращать остаток аванса. Просим подсказать, как и какими документами в 1С это надо провести. И по какой ставке зачитывать НДС: 20/120 или 22/122.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Ставка НДС при возврате будет та же, что и при получении аванса, даже если возврат происходит в 2026. Соответственно, вычет будет так же приниматься по ставке 20%.
    22% принимается к авансам, полученным с 01.01.2026.
    В программе оформите возврат аванса покупателю документом «Списание с расчетного счета — Возврат покупателю».
    Далее по кнопке «Заполнить» документ «Формирование записей книги покупок» в разделе «Операции» — «Регламентные операции НДС» заполнится вкладка «Полученные авансы».

    Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С

    png vozvr-1

  2. Спасибо! Все понятно!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В каком размере можно взять к вычету НДС с аванса, полученного в 2024 году (20/120), при переходе на НДС 7% в 2025 Перешли с ОСНО на УСН «доходы» с 01.01.2025 года. Применяется ставка НДС 7%. Аванс получен в 2024 году на ОСНО.…
  2. Уточнение по НДС добрый день, подскажите пжл каким образом корректнее сделать уточненку по НДС, в графе полученные авансы , по НДС в разделе…
  3. НДС переход с 18 на 20 Договор 2018 года Сумма 118000-00(аванс в 2 этапа) Аванс в 2018 году 50% - 59000-00 Аванс в 2019 году 61000-00…
  4. Вычет ндс с аванса, если аванс и отгрузка произошли по разным ставкам. Добрый день. Наша организация работает по предоплате, в момент поступления аванса ставка НДС не известна, поэтому рассчитываем 20/120. Отгрузка осуществляется…

Статьи по этой теме

  1. Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
  2. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…
  3. Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем на примере какую…
  4. Почему при корректировке реализации по ставке НДС 10% в сторону уменьшения СФ на аванс формируется по ставке 20/120? Почему при корректировке реализации по ставке НДС 10% в сторону уменьшения счет-фактура на аванс формируется по ставке 20/120? Нормативное регулирование…