С 1 января 2023 года мы работаем в 1С Бухгалтерии 8.3. Наша организация на УСН является налоговым агентом по аренде федерального имущества. По состоянию на 01.01.2023г. у нас был авансом уплачен НДС за январь 2023г. в декабре 2022г. Есть остаток по счету 76/НА. При заполнении декларации по НДС 1С не видит этот уплаченный в декабре аванс. Наверное нужно сформировать каким-то образом счет-фактуру на аванс выданный? Помогите, пожалуйста, советом, что нужно сделать, чтобы декларация заполнялась правильно? Заранее спасибо)
УСН — доходы;
По условиям договора арендная плата перечисляется в начале оплачиваемого месяца двумя платежами. 1- в Комитет имущественных отношений СПб, 2- в бюджет НДС. В декабре 2022г. арендная плата за январь 2023г. была уплачена авансом 1- платеж в КИО СПб, 2- в НДС в бюджет.
Интересует отчет по НДС за 1 квартал 2023г.
Учет в этой программе ведется только с 1 января 2023 года и соответственно есть только остатки на 31.12.2022 г. Если бы были списания с расчетного счета, то и вопроса не было бы).
Дело в том, что (как я и писала) учет в этой программе ведется только с 1 января 2023года и соответственно есть только остатки на 31.12.2022г. Если бы были списания с расчетного счета, то и вопроса не было бы)
Здравствуйте!
В вашем случае получается так.
В декабре 2022г. арендная плата за январь 2023г. была уплачена авансом 1- платеж в КИО СПб, 2- в НДС в бюджет.
Значит в декабре 2022 должны оформить СФ налогового агента и отразить эту операцию в декларации по НДС за 4 квартал 2022. Срок сдачи декларации по НДС за 4 кв 2022 — 25.01.2023.
Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С
Раз есть Д 76.НА — значит так и сделали 🙂
Интересует отчет по НДС за 1 квартал 2023г.
Никаких последствий для аванса, который прошел в декабре 2022, в декларации по НДС за 1 кв 23 нет.
А новые операции 2023 года отражаете по такому алгоритму
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (УСН) в 1С
76.НА за декабрь 2022 закроется в 2023, когда отразите документ Поступление (акт, накладная, УПД) —
Услуги аренды за январь 2023.
Большое спасибо за ответ)
Татьяна, рада, если смогла помочь. Ждем вас с новыми вопросами ?????