Переход с УСНО Доходы на УСНО Доход-расходы

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Арендная плата оплачена авансом в декабре за январь при УСНО Доходы, а с января организация перешла на УСНО Доходы минус расходы.Можно в январе учесть расходы по арендной плате в расходах?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Организация, которая перешла с УСН (Д) на УСН (Д-р) может учесть расходы уплаченные при УСН Доходы, если:
    — относятся к периоду применения УСН с объектом «доходы минус расходы»
    — оплачены после смены объекта налогообложения.
    Поэтому считаю, что организация может учесть расходы по арендной плате в расходах.

  2. вы пишите что можно учесть расходы уплаченные при УСН Доходы , Если — оплачены после смены объекта налогообложения.????Так это получается если оплачены в январе (после перехода на усн доходы минус расходы),то можно учесть в расходах, а если в декабре оплачены, то нельзя учесть в расходах

  3. Считаю, что к вашему случаю относится строка » относятся к периоду применения УСН с объектом «доходы минус расходы» «.

  4. Как правильно перенести в регистры предоплату в 1с после смены системы налогообложения и как начислить аренду в январе чтобы она попала в КУДИР (как это будет выглядеть в КУДИР)?

  5. а по товару?товар поступил в период применения усно(Д), а оплачен и реализован в период применения (Д-Р), можно учесть в расходах по мере реализации и нужно чтобы товар был оплачен поставщику в период применения (Д_Р)

  6. Приложение  Rashody-KUDiR.docx

    В декабре 2021 вы оплатили аванс за январь 2022.
    В КУДиР данный расход не отразится.
    В следующем году вы совершаете переход на УСН Доходы — Расходы, в меню Главное: Настройки—Налоги и отчеты—Система налогообложения—установите переключатель Упрощенная ( доходы минус расходы), в ссылке История изменения должна стоять дата 01.01.22.
    Арендодатель предоставит вам закрывающие документы, которые вы отразите в 1С документом Поступление( акт, УПД). При проведении документа произойдет зачет аванса аренды, расходы по аренде будут отражены в расходах.

    Если товары приобретены в периоде УСН Доходы, а оплачены и проданы в периоде УСН Доходы — Расходы, их стоимость учитывается в УСН-расходах. Объясняется это тем, что расходы на УСН признают после их оплаты (п. 2 ст. 346 НК РФ).
    Расходы в базе по УСН при переходе с «доходной» на «доходно-расходную» упрощенку

    Дополнительный материал:
    Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы)
    .

  7. Добрый день.Большое спасибо

  8. Рада была помочь! Хороших выходных.

Комментарии закрыты.