Переход с УСНО Доходы на УСНО Доход-расходы

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Арендная плата оплачена авансом в декабре за январь при УСНО Доходы, а с января организация перешла на УСНО Доходы минус расходы.Можно в январе учесть расходы по арендной плате в расходах?

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Организация, которая перешла с УСН (Д) на УСН (Д-р) может учесть расходы уплаченные при УСН Доходы, если:
    — относятся к периоду применения УСН с объектом «доходы минус расходы»
    — оплачены после смены объекта налогообложения.
    Поэтому считаю, что организация может учесть расходы по арендной плате в расходах.

  2. вы пишите что можно учесть расходы уплаченные при УСН Доходы , Если — оплачены после смены объекта налогообложения.????Так это получается если оплачены в январе (после перехода на усн доходы минус расходы),то можно учесть в расходах, а если в декабре оплачены, то нельзя учесть в расходах

  3. Считаю, что к вашему случаю относится строка » относятся к периоду применения УСН с объектом «доходы минус расходы» «.

  4. Как правильно перенести в регистры предоплату в 1с после смены системы налогообложения и как начислить аренду в январе чтобы она попала в КУДИР (как это будет выглядеть в КУДИР)?

  5. а по товару?товар поступил в период применения усно(Д), а оплачен и реализован в период применения (Д-Р), можно учесть в расходах по мере реализации и нужно чтобы товар был оплачен поставщику в период применения (Д_Р)

  6. В декабре 2021 вы оплатили аванс за январь 2022.
    В КУДиР данный расход не отразится.
    В следующем году вы совершаете переход на УСН Доходы — Расходы, в меню Главное: Настройки—Налоги и отчеты—Система налогообложения—установите переключатель Упрощенная ( доходы минус расходы), в ссылке История изменения должна стоять дата 01.01.22.
    Арендодатель предоставит вам закрывающие документы, которые вы отразите в 1С документом Поступление( акт, УПД). При проведении документа произойдет зачет аванса аренды, расходы по аренде будут отражены в расходах.

    Если товары приобретены в периоде УСН Доходы, а оплачены и проданы в периоде УСН Доходы — Расходы, их стоимость учитывается в УСН-расходах. Объясняется это тем, что расходы на УСН признают после их оплаты (п. 2 ст. 346 НК РФ).
    Расходы в базе по УСН при переходе с «доходной» на «доходно-расходную» упрощенку

    Дополнительный материал:
    Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы)
    .

    docx Rashody-KUDiR

  7. Добрый день.Большое спасибо
  8. Рада была помочь! Хороших выходных.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Курсовые разницы при УСНО Добрый день, предприятие на УСНО , у нас займ в валюте. Как настроить программу 1-С. 3, чтоб 1) курсовые разницы…
  2. ИП патент и усно 6%. При исправлении доход с патента не переносится на доход по УСНО В 1С Добрый день. ИП на патенте и усно 6%, Сейчас выяснилось, что некоторые доходы в сентябре 2024 (закрытый период) нужно убрать…
  3. 1.УСНО доходы автошкола можно работать без ККМ по БСО? 2. УСНО оказание мед услуг населению -БСО или ККМ? 1.УСНО доходы автошкола можно работать без ККМ по БСО? 2. УСНО оказание мед услуг населению -БСО или ККМ?
  4. НДС 5%, при УСНО доходы минус расходы Добрый день! Мы организация на УСНО (доходы минус расходы), с 1 января являемся плательщиками НДС 5%. Я стала проверять КУДИР…

Статьи по этой теме

  1. Торговый сбор уплачен с опозданием, в каком периоде можно уменьшить налог УСН на него? ООО на УСНО 6%, торговый сбор оплатили с опозданием (не до 25 числа), можем мы на оплаченную сумму торгового сбора…
  2. Расходы в базе по УСН при переходе с «доходной» на «доходно-расходную» упрощенку С 01.01.2020 упрощенец поменял объект обложения — с «доходов» на «доходы минус расходы». Сможет ли он при таком переходе взять…
  3. Справочник Прочие доходы и расходы в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Настройка справочника Прочие…
  4. Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по упрощенной форме Формирование ОФР осуществляем на основании ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Состав доходов и расходов делится: Доходы (расходы) от обычных видов…