Курсовые разницы при УСНО

Вопрос задал Людмила Л.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, предприятие на УСНО , у нас займ в валюте. Как настроить программу 1-С. 3, чтоб 1) курсовые разницы не начислялись совсем. 2) не начислялись отрицательные в расходы, только положительные , которые в доходы. При УСНО отказ от пересчета валютных остатков это не является большим нарушением? Спасибо

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Людмила.
    Счета, которые не должны переоцениваться в общем порядке, указываются в регистре Счета с особым порядком переоценки. Найти регистр можно в разделе Главное – План счетов – кнопка Еще – Счета с особым порядком переоценки. Более подробно в нашем материале: Настройки и особенности учета импортных операций в третьи страны в 1С . Занесите счета в регистре Счета с особым порядком переоценки, по которым не надо делать переоценку автоматически при закрытии месяца. Тогда курсовые разницы в программе отражаются документом Операция, введенная вручную.
    Переоценка валютных ценностей и требований, стоимость которых выражена в иностранной валюте, при УСН не производится (п. 5 ст. 346.17 НК РФ). Организации на УСН не освобождены от ведения бухгалтерского учета, а в БУ переоценку валютных средств производить необходимо.

  2. Спасибо большое, внесла в список счетов с особым порядком -67.23; 57; 57.22; По 67.23 сейчас не депает переоценку, а по 57 и 57.22 все равно делает пепеоценку валютных остатков ?

  3. Добрый день, Людмила.
    Переоценка не будет производиться по любому счету, который занесен в регистр Счета с особым порядком переоценки. После занесения счетов в регистр выполните процедуру отмены закрытия месяца — операция Закрытие месяца кнопка Отменить закрытие месяца. Затем выполните процедуру Закрытие месяца — кнопка Выполнить закрытие месяца.

  4. Добрый день. У этой операции «занесение счетов в особый порядок переоценки» нет истории?. За прошлые периоды как делать закрытие? Закрытие месяца-переоценка валютных средств (эту операцию надо отключать?)

  5. Добрый день, Людмила.
    У регистра Счета с особым порядок переоценки истории нет. Необходимо отменить закрытия месяца начиная с месяца, с которого не хотите проводить переоценку и потом выполнить Закрытие месяца. Например с июля 2019 г. не надо делать переоценку, отменяете закрытие месяца июль 2019 г. И перезакрыть все месяца начиная с июля 2019 г. Операцию Переоценка валютных средств отключать не надо. Если все валютные счета будут занесены в регистр Счета с особым порядок переоценки, то при выполнении операция проводок формироваться не будет.
    Лучше все сделать сначала на копии базы: Как сделать копию базы 1С 8.3
    Вам будет полезен материал: Как восстановить базу 1С 8.3 из резервной копии .

  6. Уважаемая, Татьяна, все сделала, проводка все равно формируется. Посмотрите скрин, пожайлуста.

  8. Приложение  Pereotsenka-valyutnyh-schetov.pdf

    Добрый день, Людмила.
    Файл с проводками не прикрепился. Смоделировала пример в тестовой базе. Смотрите прикрепленный файл. Выполните по шагам.

  9. Добрый день, Татьяна, большое человеческое спасибо! (нажимала Нажимала счета с особым порядком НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ)))), Кстати а они для чего?

  10. Добрый день, Людмила.
    В регистре Счета с особым порядком переоценки (бухгалтерский учет) заносятся счета, на которых ведется валютный учет, но которые не должны переоцениваться автоматически в обычном порядке. То есть списываются на счет 91 — Прочие доходы и расходы. Например, при расчетах с учредителями курсовые разницы учитывают в БУ на счете 83 «Добавочный капитал», а для целей налогового учета — как внереализационные доходы или расходы (пп. 7 п. 4 ст. 271 и пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ). В данном случае курсовые разницы в программе отражаются документом Операция, введенная вручную.

Комментарии закрыты.