Добрый день!
Мы экспедиторы на общей системе налогообложения, с клиентами заключены договора ТЭО. На каждую перевозку составляется поручение экспедитору и выставляется несколько счетов. Счета могут быть со ставкой 0% или со ставкой 20%. В 1С договор ТЭО заведен один раз «с покупателем».
При оплате клиент в платежном поручении указывает номер счета и ставку НДС.
Учет в 1С: Бухгалтерия 8.3 в части зачета задолженности (в документах «реализация» и «поступление на расчетный счет») стоит «автоматически».
Также ведем зачет оплат по выставленным счетам, но это для управленческого учета, на проводки по зачету авансов не влияет.
Возникает ситуация, что на конец квартала поступила предоплата в размере 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС 20%, в 1С мы зачли ее на реализацию «автоматически» (например, на сумму 200 000 рублей), которая еще не оплачена.
И возникает ситуация:
1. у нас по счету 62.01 по договору ТЭО долга нет, по 62.02 аванс 800 000 рублей.
2. клиент хочет авансовую счет-фактуру на весь аванс в сумме 1 000 000 рублей со ставкой 20%.
Кто прав? Можем ли мы так поступать? Если нет, то как организовать раздельный учет по разным ставкам НДС в рамках одного договора ТЭО?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте, Светлана!
Клиент в данной ситуации прав.
При поступлении предоплаты от покупателя в счет предстоящих отгрузок, Организация должна выставить авансовый счет-фактуру в течение 5 дней (п. 3 ст. 168 НК РФ), отсчитываемых от даты банковской выписки или даты приходного кассового ордера.
Подробнее, в материале:
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
По поводу зачёта аванса в определённую реализацию, в документе поступление на р/счёт в поле Погашение задолженности, показатель Автоматически поменяйте на По документу (смотрите вложение).
Если в этом поле стоит Автоматически, то авансы зачитываются в хронологическом порядке в разрезе договоров, по очереди возникновения задолженности.
Подробнее по вариантам зачёта авансов в документе поступление на р/счёт смотрите, пожалуйста, в обсуждении:
На что влияет Способ погашения задолженности в документе списания с расчетного счета в 1С
Раздельный учёт входящего НДС, вести вы должны, если есть реализация с НДС и со ставкой НДС 0%, полагаю, вы его и так ведёте.
По реализации с разными ставками НДС в рамках одного договора, автоматически зачитывать аванс по поступлениям с НДС и без НДС у вас не получится, здесь только вариант, который описала выше.
Все материалы по раздельному учёту здесь.