Начисление и выплата дивидендов участникам АО, отражение в декларации по налогу на прибыль 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день.
Есть решение акционера (он один) о выплате дивидендов. У нас АО. Недавно была реорганизация: ООО в АО. Ранее я начисляла дивиденды просто операцией. А в АО как начислять дивиденды, чтобы они попали в декларацию по налогу на прибыль?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Начиная с релиза 3.0.60 в 1С: Бухгалтерия предусмотрена отдельная операция «Начисление дивидендов».
    Найти можно в разделе Операции или Зарплата и кадры. Заполняется одинаково по организациям с различной организационно-правовой формой (ООО/АО).
    Посмотрите, пожалуйста, наш материал:

    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    Если останутся вопросы, пишите.

    1

  2. Я не поняла. Если участник — физ. лицо. — то начисление проходит в ЗУП, так? А если юр. лицо — где эта операция? И если выплачиваем только физ.лицу в АО — заполняется Лист 3 декларации по налогу на прибыль?

  3. Если ведете учет зарплаты во внешней программе (ЗУП), все начисления производятся в ЗУП, в бухгалтерию данные попадут при синхронизации данных. Если работаете только в 1С БП, начисление производите в программе операциями:

    — участник физ.лицо (не сотрудник) — документ Начисление дивидендов и далее по инструкции (раздел «Как начислить дивиденды в 1С»);
    — участник физ.лицо (сотрудник) — документ Операция и далее по инструкции (раздел «Если участник — сотрудник ООО»).

    Если учредители только физические лица, Раздел 03 декларации по прибыли заполнять не нужно.
    Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов

  4. А если начисляем юр. лицу и физ. лицу? Юр. лицу — операция в бух-и? И она автоматически попадет в декларацию?
    Ранее мы начисляли физ.лицу в ЗУП, но это был ООО. А теперь АО — разве не должно попадать в налог на прибыль?

  5. Начисления юр.лицу оформляем документом Начисление дивидендов. По умолчанию используется корреспонденция со сч.75.02. Многие ведут учет с применением сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», в таком случае можно использовать документ Операция и выбрать нужный счет в проводках. Оба варианта будут правильными.

    Если состав учредителей смешанный (и физ. и юр.лица), такие сведения отражаются в листе 03 декларации по прибыли.
    В программе отчет заполняется автоматически.

  6. Дарья, простите за бестолковость. Так начисляем юр. лицу в ЗУП? Или все таки в Корп? Смешанный состав учредителей. Т.е. если выплачиваем только физ лицу (при смешанном составе), у нас такое условие есть — пока выплачивать только физ.лицу, начисление пройдет в ЗУП, а как же автоматически заполнится налог на прибыль лист 03? Ведь программа понимает это как физ.лица?

  7. Уточните, пожалуйста, вы весь учет ведете в 1С БП или зарплату еще отдельно ведете в ЗУП?

  8. Зарплата ведется в ЗУП

  9. Поняла, в таком случае алгоритм следующий:

    Из ЗУП документом Отражение зарплаты в бухучете выгружаются сведения о начисленном НДФЛ.
    В БП проводки по дивидендам формируем документами:
    — по не сотрудникам — Начисление дивидендов;
    — по сотрудникам — Операция, введенная вручную: Дт 84.01 Кт 70, Операция учета НДФЛ не создаем, чтобы не задваивать налог.

    Учет дивидендов

    В декларации по налогу на прибыль автоматически заполняются Подраздел 1.3 Раздела 1 и Лист 03: стр.020 — получатель юр.лицо, стр.030 — получатель физ.лицо. АО заполняют эти разделы и в случае выплат только физ.лицам, и в случае, когда состав учредителей смешанный.

    1

  10. Дарья, спасибо. все понятно разъяснили. Буду руководствоваться. Закрывайте вопрос.

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.