ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1449)
Добрый день!
В феврале директору были выплачены дивиденды 300000,00; перечислен НДФЛ 39000,00. В марте выплачены дивиденды 115000,00; перечислены дивиденды 14950,00. Во второй половине марта планируем выплатить дивиденды 12000000,00. НДФЛ с этой суммы — 1752000,00. Итого НДФЛ — 1805950,00.
Совокупный доход по дивидендам составляет 12415000,00 и НДФЛ с этой суммы 1814250,00. Это на 8300,00 больше.
Какую сумму НДФЛ перечислять в бюджет? 1752000,00 (от 12000000,00) или от совокупного дохода 1760300,00 (1752000,00+8300,00)?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
К дивидендам, доходам по ценным бумагам, доходам от продажи имущества, долей, акций и т. д. с 2025 года применяются ставки НДФЛ (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ):
13% — для дохода до 2,4 млн руб.
15% — с превышения
Давайте посчитаем:
— дивиденды 300 000 НДФЛ 13% — 39 000
— дивиденды 115 000 НДФЛ 13% — 14 950
— дивиденды 12 000 000 НДФЛ с этой суммы 1 760 300 рублей, потому что
сумма 1 985 000 НДФЛ 13% — 258 050
сумма 10 015 000 НДФЛ 15% — 1 502 250
Всего дивидендов 12 415 000 НДФЛ 1 814 250
Если считать от конечной суммы: 2 400 000 * 13% + (12 415 000 — 2 400 000) * 15%
312 000 + 1 502 250 = 1 814 250
Дополнительно
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Как у вас получился НДФЛ 1 752 000 с суммы 12 000 000?
Спасибо! Разобралась.
Отлично, Ольга!
Ждем вас с новыми вопросами!