Добрый день. Вопрос уже на после праздников, но важный. Я пропустила в 1 кв.2026г. такой момент. Пришел аванс на расчетный счет в марте 2026г. по счету от 2025г., покупатель выделил в платежке ставку — 20%. Мы , на автомате, тоже поставили и счф выставился на 20% на аванс. Понятно, что срочно буду пере считывать. Боюсь, что и покупатель тоже взял эту же ставку. Проблема. Вот только пересчитывать как надо — вопрос. Счет со ставкой по 2025г. Доплаты не было 2 %. НДС тупо выделять из суммы по 22/122%? Или как-то надо изощриться: отнять 20%, а на полученную сумму надо накрутить 22%, т.к. нет доплаты , пока. И параллельно по этой же теме. Если засчитываем аванс 2025г. в счет отгрузки в 2026г. пропорционально каждой отгрузке (80%), то как считать этот зачет. Продолжу дальше на цифрах.
Получили предоплату 120 000, в т.ч. 20% 20 000 (2025г.). Доплаты 2% не было.
Отгрузили в 2026г. на 80 000.00 в т.ч. 22%
Должны зачесть сколько аванса — 80% — 64 000,00 в т.ч. 20% 10 666,67
или 80 000.00 -22% 14 426,23= 65 573,77 + 20% (т.к. это аванс 2025) = 78 688,52 *80% = 62 950,82? Покупатель считает по первому варианту. А мы почему-то по второму.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Да, при поступлении аванса в 2026 надо счет-фактуру на аванс выставить по ставке 22/122%.
Стоимость договора у вас не изменилась, НДС уплачиваете за свой счет, изощряться и высчитывать ничего не надо. Просто начисляете -22/122.
Далее при реализации, на основании счета с НДС 20%, оформляете документ Реализации, указываем ставку НДС в сумме — ставка НДС 22%
Пример в видео с 02.55
Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если выставили счет в 2025 по ставке НДС 20% в 1С?
Аванс в 2025, отгрузка в 2026. Доплаты по договору нет.
При зачете аванса в 2026 году примите НДС к вычету по тем ставкам, по которым ранее исчислен НДС (п. 6, 8 ст. 172 НК РФ).
То есть если у вас аванс 100% по ставке НДС 20%, то при зачете аванса ставка НДС 20/120 и реализации — 22%.
Аванс 2025г. в счет отгрузки в 2026г. пропорционально каждой отгрузке (80%), на цифрах:
Получили предоплату 120 000, в т.ч. 20% 20 000 (2025г.). Доплаты 2% не было.
Отгрузили в 2026г. на 80 000.00 в т.ч. 22%
Должны зачесть аванса — 80% — 64 000,00 в т.ч. 20% — 10 666,67 — верно.
Пункт Сумма договора не изменилась Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Добрый день. Благодарю.