Здравствуйте, помогите, пжл. разобраться, первый раз отгружаем макулатуру, запутались.. Сделали все по алгоритму, описанному в материале РЕАЛИЗАЦИЯ ЛОМА И СЫРЫХ ШКУР ЖИВОТНЫХ В УЧЕТЕ ПРОДАВЦА. Цена нашей сделки 12 000.00 (в т.ч. НДС 20%). Реализацию мы должны сделать на всю сумму? Д62 К91.01 12 000,00? Счет на оплату покупателю тоже на все 12 000,00 или на 10 000.00? Если покупатель самостоятельно должен уплатить НДС в бюджет, значит нам он должен перечислить 10 000.00? Как тогда закроется 62 счет?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По алгоритму, предложенному в указанной статье, предлагаем выручку от реализации отражать без НДС (документ Реализация, графа Сумма). Поступление оплаты отражается без НДС.
На стоимость по договору без НДС выставляется СФ с указанием «НДС исчисляется налоговым агентом» (Письмо Минфина от 30.08.2019 N 03-07-11/66759). Налог исчисляет и уплачивает покупатель (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Для удобства привожу ссылку на статью, о которой идет речь:
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца
.
Оксана. спасибо за уточнение! теперь все встало на свои места ))
Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.