Вычет ндс с аванса, если аванс и отгрузка произошли по разным ставкам.

Вопрос задал Ольга Т.

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

Добрый день. Наша организация работает по предоплате, в момент поступления аванса ставка НДС не известна, поэтому рассчитываем 20/120. Отгрузка осуществляется по ставкам 20 и 10%, соответственно в декларации по НДС получается стр. 170 больше суммы НДС по реализации. До конца прошлого года ИФНС это не смущало, теперь шлют требования. Пояснений по этой теме не так много, но сводятся к одному, что мы должны подать уточ.декларацию. Вопрос: не понимаю как это сделать практически? Программа формирует все автоматически, соответственно если и что-то пересчитывать, то только в декларации в ручную? И какую декларацию править предыдущую или текущую, сумму начисленных авансов или восстановленных. Подскажите, пожалуйста, последовательность действий. А может быть есть какие-то другие пути решения этой проблемы?
Большое спасибо!

Обсуждение (4)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста:
    1. Предоплата осуществляется по конкретному счету за конкретный товар или покупатель отправляет деньги в целом по договору, а потом «выбирает товаром» (с разными ставками НДС)?
    2. Что пишет Покупатель в назначении платежа при перечислении аванса? (например, «в том числе НДС 20%» или «В том числе НДС 20% — столько-то, НДС 10 % — столько-то»)

  2. Добрый день!
    В периоде отгрузки, когда стало понятно, к каким ставкам НДС относится аванс, необходимо подать уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором получен аванс от покупателя.
    Продажи — Счета-фактуры выданные – найти первоначальный счет-фактуру на аванс — Ввести на основании – в выпадающем меню выбрать «Исправление счет-фактуры». В табличной части заполнить 2 строки:
    • предварительная оплата с НДС 20/120;
    • предварительная оплата с НДС 10/110.
    СФ передать покупателю.
    Перепровести реализацию в 1С.
    Чтобы постоянно не подавать уточненки по НДС, с Покупателем можно заключить два разных договора — на продажу товара с НДС 10% и отдельно с НДС 20%.

    Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
    Внесение исправленных счетов-фактур в регистры по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

    .

    1. Принцип понятен. Большое спасибо.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты