Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.20)
По договору на поставку мед оборудования со ставкой без НДС в начале 2025 года получен аванс.
В 4 квартале 2025 к договору подписано доп. соглашение, в котором определена отдельно стоимость мед. оборудования и стоимость доставки.
Доставка соответственно с НДС.
В какой момент необходимо начислить НДС с аванса.
Возникает ли необходимость корректировки декларации по НДС за 1 квартал?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
НДС с аванса начисляют в день его получения исходя из суммы поступившей предоплаты с учетом налога (п. 1 ст. 154, пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Если аванс поступает частями, то налог нужно исчислить на каждую дату поступления денежных средств.
Если аванс и реализация произошли в разных налоговых периодах, то сумма НДС с аванса (строка 070 раздела 3) войдет в сумму налога к уплате в декларации за тот квартал, в котором от покупателя поступила предоплата. А НДС с суммы реализации (строка 010 раздела 3) — в квартале, когда продавец отгрузил товары.
Материал по теме:
НДС с авансов полученных: как считать и отражать в учете
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
Надежда, Вы не верно истолковали вопрос.
Изменилась ставка НДС по Договору. Ставка изменилась в 4 квартале, в связи с подписанием доп. соглашения к Договору.
Первично договор был без НДС, соответственно, при получении аванса, НДС с аванса не начислялся.
В 4 квартале, после подписания доп. соглашения изменилась суть. И часть Договора осталась без НДС, другая часть со ставкой 20% стала.
Вопрос был: необходимо начислить НДС с аванса в 4 квартале или же корректировать аванс 1 квартала и соответственно Декларацию по НДС.
По описанию, ситуацию вижу так: в 1 квартале поступил на р/с аванс за оборудование стоимостью без НДС.
В 4 квартале, подписали доп. соглашение, в котором, стоимость оборудования не изменилась и осталась без НДС, и к этой стоимости добавили стоимость доставки с НДС, т.е. изменения по ставке произошли начиная с 4 квартала.
Все так?
Уточните, пожалуйста, аванс по договору поступает частями?