После перехода на балансовый метод без ПР и ВР после списания ОС числится остаток ВР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина А. (Москва)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день!
С 2025 года ПБУ 18/02 ведется балансовым методом, до велся балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Мы разукомплектовали основное средство через документ списания ОС с выделением оставшихся материалов.
И в ОСВ временная разница.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Пришлите скрины документов + движение документа (кнопка ДтКт) пошагово как проводили разукомплектацию.

    До разукомплектации была разница БУ и НУ?

    Может пригодиться
    Разукомплектация комплексного ОС и укомплектация его новой частью, с текущим ремонтом выделенной части ОС в 1С
    Разделение (разукомплектация) одного объекта основных средств на несколько в 1С

  2. Добрый день!
    До разукомплектации были ВР и ПР, в связи с тем , что амортизация начислялась только в БУ, т.к. оборудование находилось в безвозмездном пользовании в ЛПУ, после того как оборудование вернулось к нам на склад , амортизация стала начисляться в БУ и НУ.
    Так как с 2025 организация ведет учет балансовым методом без ВР и ПР, то ВР по амортизации ( счет 02) не закрылся.
    Есть ли какая — нибудь возможность убрать ВР из ОСВ по счету 02 , если нет, то будет ли это влиять в будущем на учет?

  3. ВР можно закрыть Операцией, введенной вручную просто обратной проводкой. Двойной записи можно не делать.
    Дт сумма только ВР Кт 000

    Но в этом нет необходимости. Сумма на этом ресурсе ни на что не влияет.

  4. Юлия, добрый день!
    Спасибо!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не отражаются на счетах 09, 77 временные разницы по амортизации после перехода на ФСБУ 6 в 1С Не отражаются на счетах 09, 77 временные разницы по амортизации после перехода на ФСБУ 6. ПБУ 18 балансовым методом с…
  2. ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР, не выполняется контроль при выполнении рег. операции Списание расходов будущих периодов после переход на ФСБУ 14 в 1С Добрый день. Учет ведем балансовым методом с ПР и ВР При переходе на фсбу 14 в рег операции нет НУ,…
  3. Сальдо по сч. 77 при списанных ОС в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.25). В 2020 году приняты к учету ОС (БУ), в налоговом учете — сразу признали…
  4. Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С Добрый день. Объясните, пожалуйста, разницу между балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц и просто балансовым методом. Мы ведем…

Статьи по этой теме

  1. Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия Скачать Памятку по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С БП → Все материалы по теме можно найти в рубрике…
  2. Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия С 2020 года ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» применяется в новой редакции ( Приказ Минфина РФ…
  3. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02 . Мы расскажем: кого коснется данное изменение;…
  4. Что такое балансовый метод ведения ПБУ 18/02 Что такое балансовый метод п. 3 ПБУ 18/02 , ред. 2015 «В аналитическом учете временные разницы учитываются дифференцированно по видам…