Расхождение между прибылью и ОФР после возврата товара от покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Д. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день, пришло требование из ИФНС, установлено завышение расходов в декларации по прибыли за 2025 г. Расхождение между прибылью и ОФР. Были корректировки реализации прошлых периодов (клиенты вернули нам товар) в декларации по прибыли, я поставила в внереализационные доходы стр. 100, стр. 101 пустая, а в расходы стр. 300 и 301 нужно ставить эту сумму или нет? Не могу разобраться, где ошибка, а разница именно в сумме внереализационных доходах, как себя проверить.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если верно поняла, речь о возврате покупателя от 2024 г.

    Сумма реализации возвращенного товара отражается в расходах по строке 300(301) Приложения 2 к Листу 02
    Стоимость возвращенного товара в доходах по строке 101 Приложения 1 к Листу 02

    Подробности в материале:
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?

  2. Да, всё верно, речь о возврате товара от покупателя 2024 г. Верно ли я понимаю, чтоб сверить арифметику между ОФР и прибылью, нужно сложить строки в прибыли (стр. 030, 040 Листа 02, строка 030 Листа 05) = В ОФР стр. 2120, 2210, 2220, 2350, 2330, а строка 300 (301) в прибыли, тоже считаем?

  3. Понимаете верно, но сопоставить общую сумму расходов в налоговом и бухгалтерском учете не получится т.к. признания расходов в БУ и НУ различаются.
    Строку 300 (301) не берём в расчет, т.к. Строка 300 («Убытки, приравненные к внереализационным расходам») и строка 301 («Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем периоде») уже входят в итоговую сумму строки 040 Листа 02.
    Если вы прибавите их еще раз, то задвоите расходы.

    Разобраться помогут материалы:
    Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С
    Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02 в 1С
    Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль и декларация по НДС отличаются на сумму подарка выданного сотруднику в 1С Сотруднику вручили ценный подарок. НДС начислили, оплатили и счет-фактуру зарегистрировали в книгу продаж. Теперь декларация по НДС и прибыли разница,…
  2. Заполнение годовой декларации по налогу на прибыль, если за 9 месяцев был убыток в 1С Добрый день. Организация по итогу 9 месяцев 2020 г. получила убыток, соответственно в декларации по прибыли за 9 месяцев стр…
  3. Требование ФНС по отражению в декларации по налогу на прибыль возврата товара от покупателя, реализованного в прошлые периоды Добрый день , Пришло требование из ИФНС ,завышение расходов в декларации по прибыли ,Верно ли я понимаю ,чтоб сверить арифметику…
  4. Уточненка по налогу на прибыль, если забыли указать ежемесячные авансовые платежи в декларации за полугодие в 1С Девочки, где посмотреть информацию, как заполнять стр 210-230.320-340 декларации по прибыли?

Статьи по этой теме

  1. Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала? В июле закрылось одно обособленное подразделение. За сентябрь получили убыток. В Приложении № 5 по закрытому подразделению не меняются зафиксированные…
  2. Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С Вариантов уплаты авансов по налогу на прибыль несколько. Один из популярных – авансовые платежи, рассчитываемые исходя из фактической прибыли.­ В…
  3. Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен? По итогам 4 квартала 2021 выручка в НУ превысила 15 млн. руб. Подскажите пожалуйста, В 1С в УП на какой…
  4. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…