Декларация по налогу на прибыль и декларация по НДС отличаются на сумму подарка выданного сотруднику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Иза Ч.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Сотруднику вручили ценный подарок. НДС начислили, оплатили и счет-фактуру зарегистрировали в книгу продаж. Теперь декларация по НДС и прибыли разница, НДС стр. 010 и в декларации по прибыли стр. 010 не идут на сумму подарка 35 тыс. руб. Может нам в декларации по НДС данную сумму подарка, которая облагается НДС, а налогом на прибыль нет, нужно было показать в каком-то разделе? Или в декларации по прибыли есть раздел «операции, не подлежащие налогообложению»? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Расхождение между декларацией по НДС и декларацией по налогу на прибыль при выдаче подарка сотруднику будет.
    Это не ошибка. Связано с разным порядком налогообложение выданных подарков.
    Для НДС — облагается.
    Для налога на прибыль — не облагается.

    Если вдруг будет запрос от ИФНС о причине расхождения — так и сообщите. Например, так (строки декларации, раздел смотреть по факту — могут меняться).

    ООО ХХХ, ИНН…, КПП… в ответ на требование №… от…, полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.20ХХ сообщает.
    Ошибки в декларации по налогу на прибыль и декларации по НДС за 1 квартал 20ХХ г. отсутствуют. В 1 квартале 20ХХ г. наша организация выдала сотруднику подарок на сумму 35 000 рублей.
    Данная операция отражена в строке 030 раздела 3 Декларации по НДС за соответствующий период (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).
    Налоговая база по налогу на прибыль отсутствует, поэтому в Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 20ХХ г. не отражена (ст. 249, ст. 250 НК РФ).

    Пригодится
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
    Вручили работнику ценный подарок? Не забудьте начислить НДС!
    Включается ли безвозмездная передача подарков сотрудникам в раздел 7 декларации по НДС в 1С

     1

    1. Рада была вам помочь! Будем на связи 🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проверка оборотов деклараций НДС и Прибыли при корректировке на увеличение в 1С Здравствуйте. Приняла компанию на ОСНО. Нужно подавать корректировку по НДС и Прибыли за 3 кв. Обнаружила, что сумма по стр…
  2. Отражение прямых расходов по транспортно-экспедиторским услугам в декларации по прибыли в стр. 010 Приложения 2 к листу 02 в 1С Добрый день! Транспортная компания оказывает ТЭУ, применяет ОСНО. Учет ведется в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ). ТК не имеет собственного…
  3. Декларация по налогу на прибыль, заполнение строк 210, 220, 230 в 1С Здравствуйте. В БП Проф готовим годовую декларацию по прибыли, нужно уточнение от профессионалов по стр 210 (220 и 230) листа…
  4. На какую сумму должен быть оформлен Акт, если передачи права требования у продавца происходит частями в 1С Здравствуйте! Мы уступили фактору задолженность нашего покупателя в размере 12 млн в сентябре 2024. В сентябре получили на расчетный счет…

Статьи по этой теме

  1. Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация Для учета НДС в 1С Бухгалтерия применяются регистры НДС. Именно они используются для заполнения декларации по НДС в программе. Регистры…
  2. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
  3. При экспорте в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически? При экспорте несырьевых товаров в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически? В…
  4. Лист 02 декларации по налогу на прибыль Расчет налога на прибыль стр.010 - сумма доходов от реализации - переносится из стр.040 Прил.1 к Листу 02; стр.020 -…