Сотруднику вручили ценный подарок. НДС начислили, оплатили и счет-фактуру зарегистрировали в книгу продаж. Теперь декларация по НДС и прибыли разница, НДС стр. 010 и в декларации по прибыли стр. 010 не идут на сумму подарка 35 тыс. руб. Может нам в декларации по НДС данную сумму подарка, которая облагается НДС, а налогом на прибыль нет, нужно было показать в каком-то разделе? Или в декларации по прибыли есть раздел «операции, не подлежащие налогообложению»? Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Расхождение между декларацией по НДС и декларацией по налогу на прибыль при выдаче подарка сотруднику будет.
Это не ошибка. Связано с разным порядком налогообложение выданных подарков.
Для НДС — облагается.
Для налога на прибыль — не облагается.
Если вдруг будет запрос от ИФНС о причине расхождения — так и сообщите. Например, так (строки декларации, раздел смотреть по факту — могут меняться).
ООО ХХХ, ИНН…, КПП… в ответ на требование №… от…, полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.20ХХ сообщает.
Ошибки в декларации по налогу на прибыль и декларации по НДС за 1 квартал 20ХХ г. отсутствуют. В 1 квартале 20ХХ г. наша организация выдала сотруднику подарок на сумму 35 000 рублей.
Данная операция отражена в строке 030 раздела 3 Декларации по НДС за соответствующий период (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).
Налоговая база по налогу на прибыль отсутствует, поэтому в Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 20ХХ г. не отражена (ст. 249, ст. 250 НК РФ).
Пригодится
Вручение подарков сотрудникам в 1С
Вручили работнику ценный подарок? Не забудьте начислить НДС!
Включается ли безвозмездная передача подарков сотрудникам в раздел 7 декларации по НДС в 1С
Спасибо.
Рада была вам помочь! Будем на связи 🍀🍀🍀