Декларация по налогу на прибыль и декларация по НДС отличаются на сумму подарка выданного сотруднику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Иза Ч.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Сотруднику вручили ценный подарок. НДС начислили, оплатили и счет-фактуру зарегистрировали в книгу продаж. Теперь декларация по НДС и прибыли разница, НДС стр. 010 и в декларации по прибыли стр. 010 не идут на сумму подарка 35 тыс. руб. Может нам в декларации по НДС данную сумму подарка, которая облагается НДС, а налогом на прибыль нет, нужно было показать в каком-то разделе? Или в декларации по прибыли есть раздел «операции, не подлежащие налогообложению»? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Расхождение между декларацией по НДС и декларацией по налогу на прибыль при выдаче подарка сотруднику будет.
    Это не ошибка. Связано с разным порядком налогообложение выданных подарков.
    Для НДС — облагается.
    Для налога на прибыль — не облагается.

    Если вдруг будет запрос от ИФНС о причине расхождения — так и сообщите. Например, так (строки декларации, раздел смотреть по факту — могут меняться).

    ООО ХХХ, ИНН…, КПП… в ответ на требование №… от…, полученное по каналам ТКС ХХ.ХХ.20ХХ сообщает.
    Ошибки в декларации по налогу на прибыль и декларации по НДС за 1 квартал 20ХХ г. отсутствуют. В 1 квартале 20ХХ г. наша организация выдала сотруднику подарок на сумму 35 000 рублей.
    Данная операция отражена в строке 030 раздела 3 Декларации по НДС за соответствующий период (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).
    Налоговая база по налогу на прибыль отсутствует, поэтому в Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 20ХХ г. не отражена (ст. 249, ст. 250 НК РФ).

    Пригодится
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
    Вручили работнику ценный подарок? Не забудьте начислить НДС!
    Включается ли безвозмездная передача подарков сотрудникам в раздел 7 декларации по НДС в 1С

     1

    1. Рада была вам помочь! Будем на связи 🍀🍀🍀

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проверка оборотов деклараций НДС и Прибыли при корректировке на увеличение в 1С Здравствуйте. Приняла компанию на ОСНО. Нужно подавать корректировку по НДС и Прибыли за 3 кв. Обнаружила, что сумма по стр…
  2. Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС в 1С Добрый вечер! Когда сдавал декларацию по прибыли по «Контуру», было выдано предупреждение, что разница выручки в декларации по прибыли за…
  3. Несовпадение декларации по прибыли и НДС по сумме выручки в 1С В отчете по НДС и прибыли не сходится выручка по реализации. Была корректировка реализации от марта 2024 на уменьшение, выставлена…
  4. Расхождения между декларацией по прибыли и НДС в корректировке по реализации в 1С Здравствуйте, Работаю в программе 1 с 8 3 (3.0.107.37) 31.05.2021г. была реализация готовой продукции. Возврат, товар вернули в августе. Была…

Статьи по этой теме

  1. Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С В программе 1С автоматизирована сверка налоговых баз по НДС и налогу на прибыль (с релиза 3.0.195 ). Воспользоваться ей можно…
  2. Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль в 1С? По ценным бумагам два вида дохода: накопленный купонный (НКД), выплачиваемый по датам и процентный. Как их отразить в Разделе 7…
  3. Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность в 1С Раздел 7 Заполняется, если есть операции: не признаваемые объектом налогообложения ( п. 2 ст. 146 НК РФ ); местом реализации…
  4. При экспорте в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически? При экспорте несырьевых товаров в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически? В…