Добрый день
Транспортная компания оказывает ТЭУ, применяет ОСНО. Учет ведется в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
Транспортная компания не имеет собственного транспорта и пользуется услугами сторонних организаций.
В НУ Транспортная компания к прямыми расходам относит расходы согласно п.1 ст.318 НК РФ.
Т. о. услуги перевозчиков являются прямыми расходами и должны отражаться в декларации по прибыли в стр. 010 Приложения 2 к листу 02.
Вопрос.
Какие настройки в программе должны быть для отражения прямых расходов в декларации по прибыли в стр. 010 Приложения 2 к листу 02?
Добрый день!
В вашем случае услуги перевозчиков можно отнести отдельно по каждой оказываемой вами услуге, поэтому их лучше учитывать как прямые расходы для налогового учета как Материальные затраты (услуги и работы сторонние).
Рассмотрим пошагово вариант настройки и учета:
1. В меня Главное -> Настройки -> Налоги и сборы -> Налог на прибыль сделать настройку Способа формирования стоимости продукции (работ, услуг) по правилам бухгалтерского учета (рисунок 1).
2. В меня Главное -> Настройки -> Учетная политика необходимо выставить правильно настройки учета счета 20.01 — по фактической себестоимости, по статьям затрат, пропорционально выручке от реализации услуг, и без незавершенного производства (рисунок 2).
3. Пробуем внести Поступление услуг, обращаем внимание на табличную часть -> Счета учета. Относим затраты на счет 20.01, Статья затрат Материальные затраты (услуги и работы сторонние). Номенклатура – транспортные услуги (рисунок 3).
4. Проводим Реализацию услуг (по номенклатуре — транспортные услуги).
5. Делаем регламентную операцию Закрытие месяца.
6. Формируем Декларацию по налогу на прибыль – затраты должны отразиться в строке 010 Приложения 2 Листа 02 – «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам)».
Если на каком то этапе возникнут трудности или в Декларации по налогу на прибыль так и не появятся прямы расходы – пишите, и мы пройдем эти настройки с вами по каждому шагу.
Дополнительно материалы по вашему вопросу:
Настройка учета затрат на оказание услуг в 1С
Алгоритм настройки затрат для разных видов деятельности в 1С
Оказание услуг: рекомендации по учету в 1С
По какому принципу делятся затраты на прямые и косвенные в 1С