Возврат ноутбука поставщику по гарантии

Вопрос задал Вероника К.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день! ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.113.20).
Купили ноутбук 65 тыс плюс НДС 20% взяли к вычету в июле 2021 года. Работали, начисляли амортизацию. Но 31.12 21 в связи с переходом на ФСБУ перевели в малоценку этот ноутбук, стал за балансом висеть. В августе 2022 ноутбук сломался, поставщик принял его по гарантии назад, нам выдал корректировочный счет-фактуру на уменьшение до нуля. Как нам все это отразить в 1 С? Корректировку на основании поступления ОС не сделать, мы читали на БУХэксперт здесь, что это не автоматизировано. надо вручную. Как это сделать- нам надо НДС начислить , плюс отразить на 60 долг поставщика перед нами, но как- если ОС списано согласно ФСБУ? и с амортизацией как быть? Спасибо!

Обсуждение (1)

  1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом. Ситуация не стандартная, возврат списанного МОС на баланс не предусмотрен в программе.
    Предлагаю рассмотреть такой вариант.

    Малоценку не возвращать на баланс, списание провести с забалансового счета: Кт МЦ.04.

    Если правильно поняла, поставщик вернет деньги по гарантии. Если так, долг поставщика отразить как расчеты по претензии: Дт 76.02 Кт 91.01:
    Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии?

    Чтобы зарегистрировать корректировочный счет-фактуру, можно сделать корректировку поступления на основании Поступления оборудования. Отражать корректировку – Только в учете НДС.
    Если поступление оформлено документом Поступление ОС, предлагаю рассмотреть такой вариант:
    Корректировка счет-фактуры

    Если ноутбук является неамортизируемым имуществом, в части амортизации для налога на прибыль никакие корректировки не требуются. Но если амортизацию начисляли в НУ, то эти суммы нужно исключить из расходов НУ (Письмо Минфина от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762). Чтобы не открывать закрытый период уточненную декларацию по прибыли заполнить вручную. Доначислить налог на прибыль текущей датой документом Операция, введенная вручную: Дт 99.01.1 Кт 68.04.1:
    Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
    ИСПРАВЛЕНИЯ / УТОЧНЕНИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

Добавить комментарий