Корректировка счет-фактуры

Вопрос задал Муслим А. (Регионы РФ)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Здравствуйте!
Платформа : 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)
Конфигурация : 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, редакция 3.0 (3.0.113.17)
11.02.2022 поступили основные средства — http://joxi.ru/5mdba71Tqd1LDA?d=1 , счет-фактура имеется.
05.04.2022 поступила корректировочная счет-фактура, в которой отсутствует основное средство «Вилы для силоса».
Нужно в августе этого года провести корректировку, как это можно сделать?
НДС к вычету не принимали.

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Создание корректировочного счет-фактуры на основании документа Поступления ОС не автоматизирована.
    Так же не получится просто создать документ Корректировочный счет-фактура.

    ОС можно откоректировать так:
    -оформите документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно. В документе выберите Поступление ОС. Документ автоматически заполнится
    -в документе оставьте только строки по ОС «Вилы для силоса». сумму в проводке Д 19 К 60 — исправьте вручную. В закладке НДС предъявленный сумму в полях Сумма без НДС и НДС откорректируйте вручную
    -если было начисление амортизации в БУ, оформите документ Операции, введенные вручную , либо оформите документ Сторно, укажите в нем операцию по начислению амортизации и после заполнения документа, исправьте сумму вручную

    Если до момента получения корректировочного счета-фактуры сумма входного НДС к вычету не предъявлялась, то полученный корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости в книге продаж регистрироваться не будет.

    Посмотрите, пожалуйста, по вопросу письма Минфина РФ от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05.

    Так как ситуация не простая, рекомендую задать письменный вопрос в ФНС о возможности не регистрировать Корректировочный СФ, а внести изменения в первичный, если ранее НДС к вычету не принимался.

  2. Добрый день.
    Мы ошиблись, НДС к вычету все таки принимали, как в таком случае быть с НДС?

  3. Если НДС был принят к вычету, тогда в 1С после оформления документа Сторно, нужно восстановить НДС к уплате (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
    Восстановить НДС нужно докментом нужнов том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:
    -дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретённых товаров
    -дата получения покупателем корректировочного счёта-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров.

  4. Каким документом восстановить НДС к уплате?

  5. Восстановление НДС оформите документом Восстановление НДС: Операции—Регламентные операции НДС—Создать—Восстановление НДС, отразить воссановление: В книге продаж.

Комментарии закрыты