Возврат товара поставщику

Вопрос задал Наталья К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
ООО на ОСНО.
Купили материал в конце для производства (бумагу). Она оказалась не того цвета. Надо ее вернуть обратно поставщику.
Договор не заключали, оплачиваем по счетам.
Накладные все подписаны, НДС к вычету еще не принимали. Второй квартал еще не закрывали.
Поставщик против возврата не против, деньги вернет.
Подскажите, как в 1С все это сделать.
Приход уже оформили по накладной. (сч/фактура на НДС тоже есть).
Плюс к этому материалу были оформлены доп.расходы по доставке транспортом.
Т.е на 10сч села сумма 100.т.р. с НДС бумаги плюс сумма 10 т.р. доставки транспорт.компании.
Теперь надо сумму доставки оприходовать отдельно на 44 счет. А сумму 100т.р. сделать обратную реализацию, на основании какого документа? Или отдельно в 1С этот документ есть.

Все комментарии (37)

  1. Приложение

    Добрый день, Наталья.
    Вы можете оформить возврат товара либо используя документ Корректировка поступления, можно оформить на основании документа Поступление (акт, накладная) Корректировка поступления в 1С 8.3
    Либо оформить обратную реализацию документов Возврат товара, его так же можно оформить на основании документа Реализация (акт, накладная).
    Посмотрите наш материал: Счета-фактуры при возврате товара: возможны варианты Как оформить возврат товаров в 2019?
    Для отражения транспортных расходов на счете 44 воспользуйтесь докутентом Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа — Поступление доп. расходов. В документе удалите проводку: Дт 19.03 Кт 60.01.Скопируйте проводку Дт 10.01 Кт 60.01 замените на счет 44.01 и суммы поставьте с плюсом

  2. Приложение

    Вот что должно получиться.

    1. Добрый день, Татьяна!
      1. В операциях сторно расходы списываем на 44 счет. Правильнее его использовать или 91.02 счет лучше использовать?
      2. Такой же вопрос на счет реализации, бумагу списали на 91.02 счет, или 90 счет использовать, проясните, пожалуйста… (Реализуем в этот раз материалы, а не готовую продукцию, как обычно)
      3. НДС по бумаге и доп. расходах по доставке, мы принимаем к вычету и оплачиваем в бюджет.
      4. Все расходы (бумагу, доставку) принимаем в налогооблагаемой базе.
      5. Материалы приняли 28 июня. Реализацию лучше теперь сделать 30 июня, или июлем.. Лучше в одном квартале, или без разницы.
      Во вложении скрин, посмотрите, пожалуйста.

  4. Операция сторно скрин

  5. Созвонились с продавцами, согласовали, дату реализации (обратной) — 28 июня.
    Т.е. получили бумагу 28.06. и назад ее отгрузили…
    Последствий никаких? Одним кварталом все закроем.

  6. Добрый день, Наталья.
    Да, возврат лучше сделать в одном квартале. При реализации материалов счет выбираете 91. НДС по бумаге вы и принимаете к вычету и отражаете в книге продаж в равных суммах, в результате к оплате НДС равен нулю. То же и с налогом на прибыль.
    Расходы по доставке, считаю можно отразить на счете 44

    1. Татьяна, т.е скрины верные?
      По заполнению налоговой декларации по прибыли , реализацию по материалам отражать по отдельной строке? Мы до этого показывали только реализацию готовой продукции.

  7. Приложение

    Добрый день, Наталья.
    Да, проводки верны. Продажа материала отражается в декларации по налогу на прибыль в стр. 014 — выручка от реализации прочего имущества. Смотрите расшифровку стр. 014 в прикрепленном файле.

    1. Татьяна, спасибо большое!!!

  8. Наталья, рада Вам помочь.

    1. Добрый день, Татьяна!
      при закрытии месяца, программа 1С 8.3 выдает мне ошибки в «Экспресс проверка ведения учета» по книге продаж., именно по этой реализации «обратной»…Что-то ей не нравиться…Я вам скрины вышлю, посмотрите, пожалуйста… Может надо было еще какие операции сделать по НДС?

  10. Здравствуйте!

    Проверьте, пожалуйста, обновление. Должно быть Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.86). Установить его, если ваш релиз ниже. И все перепровести, перезакрыть и проверить еще раз.

    1. Добрый день, Мария!!! Хорошо, сейчас попробую.

    2. Мария, программу обновили. Экспресс проверка также выдает ошибки(.

      1. У меня была похожая ошибка, она зарегистрирована у разработчиков.
        Была надежда, что починили в последнем релизе. Но пока нет.
        Сейчас еще раз все проверим по вашему кейсу и дополнительно сообщим.
        Татьяна в отпуске, поэтому мы с Ларисой с Вами пока поработаем.

        1. Мария, посмотрите мой скрин по реализации (выше).
          Я там указала счет НДС 90,3, а надо было 91.2. Но мне Татьяна об этом не сказала…Я сейчас в интернете посмотрела, что надо оказывается 91.2, а не 90.3. Я у себя исправила, и у меня Экспресс проверка ошибок не выдает)))))!!!! Думаю, в этом было дело, как вы думаете? Надеюсь, больше сюрпризов по этой реализации у меня не будет..

  11. Приложение

    Наталья, похоже, что при реализации материалов на сторону Вы поставили счет НДС 90.03, при том, что счета доходов и расходов у Вас — 91.01 и 91.02. При реализации материалов на сторону, когда это у вас не обычные виды деятельности, счет НДС должен быть 91.02. Проверьте в документе реализации (рис. Счет НДС)

  12. Да, посмотрела ваши скрины. НДС у нас должен быть на аналогичном счете т.е. если реализация на 91, то и НДС на 91. Поэтому все верно. Спасибо, что обратили на это внимание.
    По документу обратная реализация вопросов теперь нет :).

    Что бы добавила по данной ситуации. Можно конечно и как вы сделали — купили и обратно продали. Но по сути вам поставили не то, что вы заказали — договор не исполнен по ГК РФ. Поэтому есть все основания произвести обычный возврат. В этом случае поставщик дает корректировочный СФ, а вы ему свою претензию. Можно было бы все оформить и возвратом.
    Это уже на будущее учесть, если вдруг будут такие ситуации. А здесь оставить, как есть.

    1. Вот, я теперь буду знать, что НДС на 91 списывается, при реализации материалов. Спасибо!
      Теперь посмотрю, как эта реализация в декларации по прибыли встанет..
      Наши директора не выставляли претензий, все на мирной основе, как говорится). Поэтому решили оформить обратную реализацию… Ее же оформляют при качественном и некачественном товаре…? Если претензий нет.
      Возврат наверное более сложный вариант при оформлении кор.сч/фактуры у покупателя, да и поставщик наверное не захотел ее оформлять…

      1. Если у нас деятельность не заключается в продаже материалов, а это разовая операция, то вместо 90-х счетов используются 91-е (прочие доходы и расходы). И НДС с реализации в т.ч. начисляется на 91.
        Претензия в данном случае «спокойная». Сообщаем, что заказывали зеленую бумагу, а получили фиолетовую в крапинку. По этой причине осуществляем ее возврат.
        Возврат через обратную реализацию может быть, если есть отдельный договор, в котором покупатель выступает продавцом, а продавец покупателем. Или это как-то оговорено в основном договоре.
        У покупателя не должно быть проблем, а вот у поставщика могут быть вопросы к вычету входящего НДС.
        Но раз он не настаивает на КСФ со своей стороны, то его все устраивает по всей видимости.

        1. Доброе утро, Мария! У нас не заключен договор. Почему то мы работаем с ними без договора, и обратную реализацию провели тоже без договора. В УПД где основание- указали, без договора. Это возможно? Конечно, лучше с ним, но его не заключали…

          1. Здравствуйте!

            Так как поставщик документы принял, то допускаю, что его все устраивает. Без письменного договора тоже работают. Например, при разовых сделках или при сделках по Счетам, когда условия разные и заранее не известны или так построен учет в компании. Счет является и договором в этом случае. Потом договор может быть заключен и в устной форме.

            1. Мария спасибо вам большое!!! И спасибо, что позволили добавить дополнения к вопросу:)…
              Успехов вам и вашему коллективу!!!

              1. Пожалуйста! И спасибо Вам за обратную связь, интересные вопросы и комментарии!

                1. Доброе утро, Мария! При формировании декларации по прибыли у меня не заполняется строка 014 Выручка от реализации прочего имущества…
                  У меня заполнилась строка 100 Внереализационный доход по счету 91.01…

                  1. Мария, может выбрать наименование и вид статьи «Реализация прочего имущества». Выбрала эту статью, и в декларации заполнилась графа 014. А в строке 100 Внереализационные доходы «0» теперь. Правильно?
                    Мария, подскажите, пожалуйста, в декларации в приложение №2 к Листу 02 (Расходы) должна ли заполняться строка 060 Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы связанные с его реализацией? В нашей ситуации…У меня она пустая в декларации..

  13. Здравствуйте!

    Статья должна быть Реализация прочего имущества и в НУ она также Реализация прочего имущества.
    Если поменяли, то перепровести и перезакрыть период.
    У меня в примере все заполнилось и 014 и 060 в автоматическом режиме.

    1. Мария, спасибо, что на связи!!! Перезаполнила, строка 060 встала. Но почему то сумма встала больше чем в строке 014.. Мы же купили материал и продали его же по одной цене.
      Строка 014 — 63000, строка 060 — 74000,00

      1. А у вас таких же нет материалов? И посмотрите реализацию, там итого столько же, сколько в поступлении?
        Сделала у себя такой же пример, купила за 12т и продала за 12т. И 014 и 060 у меня 10т.
        Но других таких материалов нет.

        1. У нас такие материалы в наличии были и сейчас есть.
          Это бумага, она куплена и продана по одной цене.
          Но строка 060 почему то указывает среднюю стоимость этой бумаги.
          и в ОСВ по сч.91.02 сумма заполняется средняя (с-до на начало этой бумаги +приход этой бумаги/кол.во общее) вот эту стоимсоть и ставит как цену приобретения реализованного прочего имущества.

          1. Можно было бы завести отдельно эту позицию — бумага фиолетовая. У вас наверное общее «бумага». Вот и получилось, что вся стоимость собралась. По учету это нормально.

  14. Строка 060 заполнилась по средней цене по этому материалу по счету 91.02.
    Т.е получается что мы продали по той же цене, а расходы у нас получились больше, чем доходы от продажи…такое возможно? Будут ли вопросы…

    1. Такое может быть. Если будут вопросы, то так и поясните.
      Что по УП списание по средней. Данная реализация — это возврат по договоренности сторон, поэтому он отражен через обратную реализацию.
      Но это опять видите, что мы обсуждали. Если бы было через КСФ, то было бы по-другому без таких сложностей.

      1. Мария, спасибо большое!!! Очень помогли:)

        1. Отлично, что разобрались!

Комментарии закрыты.