Добрый день! Организация в декабре 2023 года заплатила ЕНП = 100 т.р. По данным ЛКН ФНС не разнесла указанную оплату в уплату налогов в 2023 году (организация на первой стадии банкротства – разнесение платежей не сразу по датам, платежи могут восстанавливаться из ОБП с разницей по датам, тут получилось с разницей между годами). В результате при закрытии декабря 2023 года в 1С в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» указанный расход (платеж) в сумме 100 т.р. удален. Сальдо по расчетам по налогу на ЕНС = 5269 т.р., по счету 68.90 – 5169 т.р. на 31.12.2023 года. В январе 2024 указанный платеж зачтен в ФНС оплату НДФЛ. При формировании сведений об уплате налогов на ЕНС в 1С (вручную) не учитывали указанную сумму в 100 т.р. Как правильно – сделать технические «Сведения об уплате…» на 100 т.р. при отсутствии реального списания в 2024 году Д68.90-К51, чтобы сходились оборотно данные «Расчеты по налогам на ЕНС»? (сальдо 31.12.2023+начислено 2024-уплачено 2024 = данные ЛКН 31.12.2024). Соответственно вопрос по ОДДС за 2024 – при проведении «тех.сведений» на 100 т.р. сумма будет учтена по строке «Оплата труда» в ОДДС.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все корректировки на ЕНС в 2024 г. вносим через документ «Корректировка ЕНС».
Если убрали платеж за 2023 г. в регламентной операции, то сейчас нужно сделать «Прочее увеличение сальдо».
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Почему называете тех. сведения сумму, зачтенную в счет уплаты НДФЛ в этом году.
Убирать оплату в конце года было не нужно, далее налоговая зачитывает ее по сроку уплаты по определенным налогам.
На основании этого заполняем документ Сведения об уплате налогов.
Сведения об уплате налогов в 1С
Сумма, зачтенная налоговой в счет уплаты НДФЛ, должна быть отражена в ОДДС в разделе «Денежные потоки от текущих операций» в строках:
4120 «Платежи — всего», в т. ч.:
4122 «в связи с оплатой труда работников» — страховые взносы и НДФЛ.
Заполнение Отчета о движении денежных средств в части налогов и взносов, учтенных на ЕНС, в 2024 году в 1С
Дополнительно по теме.
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Добрый день! У меня нет увеличения сальдо, считаю корректировка здесь не подходит — остаток по счету 68.90 у нас верный. Убрали зачет в регл декабря 2023 — так как ФНС не (!) разнесла в 2023 году в уплату НДФЛ (то есть списание было, в ФНС деньги ушли. в ЛКН деньги были, но были назовем «на рассмотрении в банкротном отделе» и не были зачтены именно в декабре 2023), как раз в том числе из-за ДДС и убрали, так как в 2023 ФНС не зачитывает наше списание в погашение НДФЛ, которое в ДДС по строке Оплата труда.
Извините, не верно вас поняла, подумала, что остаток исправили по счету 68.90 и он неверный.
Тогда в этом году нужно провести только сведения об уплате налогов и уже включить данную сумму в ОДДС.
Добрый вечер! Тогда уточню для себя: получается «физически» выписки в 1С нет, оборотов по кредиту счету 51 в части 100 т.р. нет, но в ДДС отражаем в этом 2024 году из-за проведения «дополнительных» сведений об уплате налогов и получается перетрубация по статье «Оплата труда» между 2023 и 2024 годами — верно? Не очень логично вроде. Ведь в том году по статье ОДДС «Прочие платежи» были налоги за вычетом зачтенных части налога на прибыль, НДФЛ и взносов. А если бы ФНС не отработала таким же образом крупные платежи последних дат декабря 2023 года, а разнесла в начале 2024 платежи? Такое тоже было у нас.
Вся сумма уплаченного ЕНП отражается по строке 4129 «Прочие платежи», включая переплату в части 100 тыс. руб., за вычетом зачтенных по ЕНС налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов.
Суммы, зачтенные на ЕНС согласно Сведений об уплате налогов, разбиваются по строкам 4124, 4122, 4129.
Налоги считаются уплаченными, когда налоговые органы зачтут ЕНП в счет погашения обязанности по уплате конкретных обязательств.
Получается, что сумма 100 тыс. должна была быть отражена в ОДДС за 2023 г. в строке 4129.
В 2024 г. отражаем точно также оставшуюся предоплату по ЕНП, не зачтенную ФНС, в строке 4129 и зачтенные налоги согласно Сведениям об уплате налогов в соответствующих строках.
Если ориентироваться на правила заполнения, получается переходящий остаток по налогам, не зачтенным по сроку на конец года.