Добрый день! Компрессор оказался с дефектом. Первоначальная стоимость без НДС 265797, амортизация за весь период бу/ну — 31009. Поставщик предлагает нам станок лучше и просто доплатить. То есть это не идентичное ОС. Значит, мне нужно начислить НДС при его выбытии. Что будет с амортизацией? Какой операцией мне это провести, если мне предоставили корректировочную СФ первоначальной реализации? Разве это правильно? Я думаю, что мне нужно сделать так: подготовка к реализации ОС — передача ОС (УПД), при этом амортизация списывается как положено. Сальдо с контрагентом верное, остатков ОС нет. Корректировочный СФ — не подходящий документ в данном случае, потому что он меняет первоначальную стоимость, а значит, и амортизацию — ее мы принимаем к расходом НУ. Если мы неправомерно ее увеличиваем, значит, увеличиваем расходы для уплаты налога. Это неверно. Все нужно делать текущим периодом через реализацию — это мое мнение.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Возврат ОС поставщику по гарантии, учёт у покупателя в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на прибыль, если продажа ОС с убытком при ПБУ 18/02 Добрый день! Первый раз формируем в Бух Декларацию по налогу на прибыль, выполняем регламентные задания по расчету налога на прибыль…
- Амортизация ОС при переходе на работу без НДС ( общепит) Здравствуйте. С 2022 года наша компания ( общепит), которая была на ОСНО, перешла на работу без НДС ( льгота правительства).…
- Модернизация полностью самортизированного ОС в 1С Добрый день. О.С. было полностью самортизировано 3 года назад. в 2021 году провели его модернизацию. Увеличивать срок полезного использования не…
- Учет основного средства В 2024 году организация приобрела основное средство (ОС) - автомобиль в лизинг. В этом же году ОС поставлено на учет.…
Статьи по этой теме
- Реализация основного средства — отражение в 1С Из статьи узнаете: как учитывается реализация ОС в БУ и НУ; как определить финансовый результат от реализации ОС и отразить…
- Как начислять налоговую амортизацию по модернизированным НМА? Источник: Письмо Минфина от 25.12.2025 N 03-03-06/1/126390 Информация для: владельцев НМА Минфин разъяснил порядок начисления в НУ амортизации по нематериальным…
- Госпошлина за регистрацию ТС: Минфин стоит на своем Если госпошлина за регистрацию транспортного средства уплачена после его ввода в эксплуатацию, то, по мнению налоговиков, ее нужно учесть при…
- С 31.08.2023 в НУ первоначальную стоимость НМА можно менять при модернизации Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: владельцев НМА С 31 августа 2023 года в налоговом учете первоначальная…
Здравствуйте, Юлия!
По поводу амортизации не согласна, т. к. восстанавливать её из расходов не пришлось бы, если продавец заменил на аналогичное ОС, а у вас по факту возврат бракованного ОС и покупка (доплата) нового станка.
Если покупатель вернул продавцу бракованное основное средство, то сумму ранее начисленной амортизации, а также амортизационную премию нужно убрать из расходов, на которые уменьшена прибыльная база соответствующих периодов (Письмо Минфина от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).
В программе нет штатного варианта по возврату бракованного ОС поставщику, оформить нужно документом Передача ОС (реализация), но в нём нужно сделать ручные корректировки (смотрите вложение).
Материал по теме:
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Я продала по стоимости покупки поставщику ОС. То есть при продаже я доплатила прибыль (с учетом амортизации) и начислила НДС. Мне кажется, так прозрачно.
Можно и так, если не будет документов о неисправности и возврате по гарантии, а просто реализация.