Добрый день! Возможно на сайте есть материал с подробным пояснением о том, как заполнять документ «Отражение НДС к начислению»?
Общество ведет раздельный учет НДС. В связи с этим в документе корректировка поступления отсутствует строка «Восстановить НДС в книге продаж».
Поступил документ корректировки (по согласованию сторон) в сторону уменьшения. Документ поступления и документ корректировки получены в одном квартале.
Сейчас в 1С к вычету НДС принимается по итогам квартала (документ формирования книги покупок) уже за минусом входящего НДС, который подлежит восстановлению на основании корректировки.
Например:
Дт19.03/Кт60 = 5000 выделен входящий НДС (документ поступления от 02.11.24). Весь входящий НДС принимается к вычету и не распределяется
Дт19.03/Кт60 = -)1000 восстановлен НДС (корректировка поступления)
Дт68.02/Кт19.03 = 4000 (Формирование записи книги покупок)
Но такой алгоритм неверный, так как нет возможности отразить корректировочный сч-ф в книге продаж.
Начинаю заполнять Отражение НДС к начислению, не могу понять, какой документ необходимо указать в качестве документов расчетов? Чтобы ОСВ по 19 счету корректно «закрывалось» в разрезе сч-ф.
Прошу показать инструкцию по заполнению документа Отражение НДС к начислению при восстановлении НДС по корректировке поступления при раздельном учете НДС.
Заранее благодарю.
Добрый день!
Программа проводит Корректировку поступления по согласованию сторон корректно.
Дополнительно проводить Отражение НДС не требуется.
Так как проводите корректировку в одном квартале с первоначальным документом поступления, то восстанавливать НДС в Книге продаж не требуется.
Если не принимали к вычету сумму НДС по первоначальному счет-фактуре и не регистрировали в Книге покупок, то регистрация полученного корректировочного счет-фактуры в книге покупок на скорректированную сумму НДС считается допустимым и не противоречит действующему законодательству (Письма Минфина от 12.05.2012 N 03-07-09/48, от 10.02.2012 N 03-07-09/05, пп. 4 п. 3 ст. 170 НК).
Если примем НДС к вычету в Книге покупок, например, в первом квартале. Корректировку получим во втором квартале, то счет-фактура будет отражена (сумма восстановится) в Книге продаж.
Этот алгоритм действует и для Раздельного учета НДС.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль