! Восстановление НДС с суммы полученной субсидии и правильное отражение этой суммы в декларации по налогу на прибыль.

Вопрос задал Сергей Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Вопрос: Предприятие в 2023 году подало заявку на получение субсидии. В заявке: Компенсация лизинговых платежей на оборудование. Бюджет выделил субсидию в размере 25% от заявленной суммы. Частично, согласно графика получены денежные средства в сумме 1200000 руб.
Расходы на лизинговые платежи с НДС были в 2023 году. НДС в 2023 году принят к вычету. Поэтому в Декларации за 4 квартал НДС в бюджет был восстановлен в сумме 200000 рублей. При расчете налога на прибыль эта сумма была учтена как косвенные расходы и отражена в строке 40 «Косвенные расходы» и 41 в т.ч. суммы налогов и сборов».
ФНС прислало требование о неправомерности включения этой суммы в строку 41 и завышение расходов по налогу на прибыль на эту сумму (в нашем случае это 200000 рублей).
Вопрос: по какой строке правильно отражать сумму, восстановленную в декларации по НДС, как косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль? (в нашем случае это 200000 рублей).

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Ваш вопрос продублировался.
    Обсуждение продолжим здесь Восстановление НДС с суммы полученной субсидии и правильное отражение этой суммы в декларации по налогу на прибыль.

    Этот вопрос уберем в архив, чтобыне тратили.

  2. Да, вопрос случайно отправлен повторно., т.к. зависла кнопка «отправить»

Комментарии закрыты.