Как отразить в корректировочной декларации по прибыли за 2024 г. корректировку поступления товара за 2023 год? Интересует порядок заполнения декларации.
В 2023 году поступил товар на сумму 1000000,00, в том числе НДС 166666,66 рублей.
В январе 2024 года поставщик выписал корректировочный счет-фактуру на 200000,00 рублей, тем самым уменьшив стоимость товара, как отразить в бух. учете и в налоговом учете корректировку? Какой порядок заполнения декларации по налогу на прибыль за 2023 год в 2024?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Порядок отражения зависит от существенности ошибки (согласно Вашей Учетной политики)
Для несущественной ошибки исправление за прошлые периоды осуществляется
при помощи документа Корректировка поступления
при выборе документа поступления прошлого периода Статья доходов и расходов устанавливается по умолчанию — исправительные операции по операциям прошлых лет.
Закрытый период открывать не нужно, т.к. проводки в БУ будут формироваться датой обнаружения ошибки:
всегда в корреспонденции со счетом 91 — как для несущественных ошибок.
Для существенной ошибки исправления не заложено, но принцип корректировки прошлого года 1С 8.3 такой же как для Ошибок прошлого года, выявленных до подписания отчетности, по алгоритму в статье:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С