1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1371), редакция 3.0 (3.0.157.32). Организация на ОСН является микропредприятием и применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности — оптовая торговля запчастями.
В 3 кв. 24 года обнаружили, что транспортные услуги от ноября 2023 г. по доставке товара до нашего склада занесены неверно (НДС указан сверху), соответственно, стоимость услуг завышена на сумму НДС (сумма НДС указана верно), сумма небольшая, 2000 руб. (ошибка несущественная). Услуга проведена документом «Доп. расходы» на сч. 76. Понятно, что придется открыть 2023 год в 1С БУХ, завести корректировку поступления датой 30.12.2023, сдать корректировку Декларации на прибыль за 2023 г. и Декларации по НДС за 4 кв. 2023 (перед этим доплатив налог на прибыль и пени). Какими проводками и какими датами отразить исправление в БУ, НУ и БФО в моем случае?
Приложение
Здравствуйте, Ирина!
В БУ исправления будут текущей датой, в НУ, обсуждали датой допущения ошибки.
На скрине вижу, корректировку долга (документ) формируете 31.12.2023 г., это неверно, дата должна быть текущая, т.е. 2024 г.
В БФО, т.к. исправления в БУ вносите текущим периодом, то и показатели попадут в БФО 2024 г.
И это верно, ошибки прошлого периода в БУ исправляются текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправления вносите документом Корректировка поступления, в НУ проводки исправляете в движении документа по кнопке Дт/Кт, алгоритм отражения подробнее в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Даты и проводки в документе сформируются автоматически (пример отражения смотрите во вложении).