Добрый день!
ООО на осно. в 2024 г. был излишне исчислен транспортный налог за 1 кв. 2024г.выяснилось это только в июле 2025г., когда ифс прислала новое сообщение об исчисленном транспортном налоге за 2024г.
ситуация такая: ТС было в лизинге, в конце декабря 2023 ТС было выкуплено после лизинга, но не была произведена перерегистрация в ГИБДД. (транспортный налог пока тс было в лизинге платила наша компания).Лизинговая компания сама сняла тс с учета в гибдд в январе 2024г. наша же компания зарегистрировала в гибдд тс в апреле 2024г. В апреле пришло сообщение об исчисленном трансп.налоге за 2024г., в котором вообще не было этого ТС. мы подали сообщение о наличии ТС, но в ответ была тишина. в июле позвонили в ифнс, нашли наше транспортное средство, но сказали что налог будет исчислен с апреля 2024г. (получается за 1 кв. транспортный налог никто не будет платить…)Но в 1кв. 2024 был исчислен авансовый платеж по транспортному налогу в размере 16 тыс., и соответственно в декларации по налогу на прибыль сумма транспортного налога была отражена в строке 040 и 041 приложение 2 листа 2 декларации. подскажите пожалуйста нужно ли подать корректироочные декларации по налогу на прибыль за 1 кв, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2024?
в бух.учете мы в делаем проводку в июле 2025 д 68.07 К 91.01 , а как быть с налоговым учете.
Прочитала статью Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С, но так и не поняла подаем корректировку или можно отразить доход в 2025г, также как и в БУ.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Получается, что из-ха излишне уплаченного аванса в 1кв 2024, был неверно отражен налог на прибыль в 2024. Налог был занижен, значит нужно подать уточненные декларации за соответствующий период.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Как быть в НУ Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
Корректировку подаем.
А в письмо Минфина от 25.04.2024 N 03-03-06/1/38979 не даёт нам права отразить в доходах 2025г излишне исчисленный транспортный налог?
Понимаю так, что тк в 2025 ставка налога на прибыль увеличилась, то правильно будет подать уточнения
В письме Минфина от от 15 мая 2025 г. N 03-03-06/1/47786, говорится:
«…При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)…»
я правильно понимаю, что декларацию по прибыли (корректировки) заполняю вручную? или нужно сделать ручные корректировки в регламентных операциях 2024г?
Верно, декларацию по прибыли заполняете вручную.
В 2024 не заходим.
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Спасибо большое!