Добрый день! У нас система налогообложения «Доходы минус расходы». После получения сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, обнаружили, что в учете транспортный налог исчислен не верно. А именно завышен, так как применялся коэффициент 1.1 Если налог уменьшен в связи с полученным Сообщением об исчисленном транспортном налоге, то нужно ли представить корректировочное уведомление по транспортному налогу за 4 кв. 2022года. Ведь сроки оплаты все прошли . И как правильно сделать исправления в сторону уменьшения ЕНС. СПАСИБО
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Надежда!
Уведомлением, мы сообщаем налоговой о сумме исчисленного и уплаченного, конкретного налога.
В данном случае, налоговая уже знает о сумме транспортного налога за 2022г., потому корректировочное уведомление подавать не нужно.
Вам нужно скорректировать начисление налога за 2022 г., текущим периодом, через операцию вручную — сторно.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Сторнируете неверно начисленную сумму с минусом, плюсом верную сумму.
Вносите запись в КуДиР с минусом на сумму переплаты, т.к. завысили расходы за 2022 г.
Подробнее в материале:
Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?
Далее, корректируете ЕНС, проводка: Дт 68.07 — Кт 68.90 (сумма переплаты, с минусом).
Подробнее в материале:
Операции по ЕНС в 1С
пункт Корректировка счета
Весь материал по ЕНС и ЕНП здесь.
Спасибо огромное за ответ.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Внесу уточнение по поводу подачи корректировочного уведомления, свяжитесь с налоговой ещё дополнительно по этому вопросу, т.к. в разных инспекциях своё мнение.