Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?

После сверки с налоговой за 2020 обнаружила, что по некоторым автомобилям налог завышен, а по другим — занижен. Как исправить в 1С, и затронет ли исправление налог на прибыль?

При обнаружении ошибок необходимо:

• внести исправления в форму Регистрация транспортного средства для каждого автомобиля для расчета налога в 2021;
• внести исправительную ручную проводку по доначислению или уменьшению транспортного налога в БУ;
• в случае завышения расходов в прошлых периодах представить уточненные декларации по налогу на прибыль (УСН).

20 августа Организация  (Московская область) получила сообщение об исчисленном транспортном налоге, из которого следует, что по автомобилю:

• Lada Largus — занижен объем двигателя (100 л.с вместо 106 л.с.), налог занижен на 651 руб.;
• BMW — применен повышающий К (1,1 вместо 1), налог завышен на 6 930 руб.

Организация применяет УСН доходы-расходы. Сумма ошибки признана несущественной в БУ.

Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — Регистрация транспортных средств

Регистрация транспортных средств — Ставка налога

Регистрация транспортных средств — Повышающий коэффициент

Операции — Операции, введенные вручную

БУ

Несущественная ошибка исправляется в текущем периоде, прибыль прошлых лет отражается в прочих доходах (п. 14 ПБУ 22/2010).

Отчеты — Универсальные отчеты — Регистр накопления — Расходы при УСН

Расчет признания транспортного налога в УСН-расходах

Операции — Записи книги доходов и расходов УСН

НУ УСН

См. также:

• Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
• Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
• [26.10.2021 запись] Расчет имущественных налогов за 9 месяцев 2021 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email