Настройка проводки для отражения транспортного налога в 1С

Рассмотрим настройку счета затрат и аналитики для автоматического начисления транспортного налога в базе. Вы узнаете:

• на каком счете правильно учитывать затраты по транспортному налогу;
• какие существуют способы отражения расходов и где они настраиваются;
• по какой строке декларации по налогу на прибыль его показывают;
• о назначении и особенностях заполнения регистра Способы отражения расходов по налогам.

Установка способа отражения расходов

В 1С для хранения информации о способе отражения затрат по начисленному транспортному налогу используется регистр сведений Способы отражения расходов по налогам.

Назначение регистра

Регистр сведений Способы отражения расходов по налогам используется для определения способа отражения расходов на имущественные налоги:

• налога на имущество,
• земельного налога,
• транспортного налога.

В нашей статье мы рассмотрим транспортный налог и будем обращаться к нему как к регистру сведений Транспортный налог: способ отражения расходов или Способы отражения расходов — именно такое название отображается на его форме и будет привычно пользователю.

Способы создания

Способ отражения расходов на уплату транспортного налога устанавливается в разделе:

• Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов;
• Справочники — Налоги — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов.

Его можно задать:

• для всех организаций;
• для всех основных средств по организации;
• для определенного основного средства.

Для создания новой записи по регистру Способы отражения расходов нажмите на кнопку Создать и укажите в поле Действует с  дату, с которой начинают действовать новый способ отражения расходов.

Порядок заполнения полей

Действует с

В поле Действует с указывают, с какой даты применяется способ отражения расходов на транспортный налог и платежи «Платон».

Переключатель Для всех основных средств

Если переключатель Для всех основных средств установлен, то способ отражения расходов задается для всех основных средств в базе.

Переключатель Для основного средства

Если переключатель Для основного средства установлен, то способ отражения расходов задается для указанного основного средства.

Основное средство

В поле Основное средство устанавливается наименование основного средства, по которому действует данный способ отражения расходов. Поле доступно для редактирования, если установлен переключатель Для основного средства.

Переключатель Для всех организаций

Если переключатель Для всех организаций установлен, то способ отражения расходов задается один для всех организаций в базе.

Переключатель Для организации

Если переключатель Для организации установлен, то способ отражения расходов задается только для указанной организации.

Организация

В поле Организация устанавливается наименование Организации, по которой действует данный способ отражения расходов. Поле доступно для редактирования, если установлен переключатель Для организации.

Настройка отражения расходов

• В поле Счет указывается счет затрат, по дебету которого будет начисляться транспортный налог, а также платежи «Платон», если транспортное средство зарегистрировано в этой системе.

Счет устанавливается в зависимости от того, где используется транспортное средство, по которому начислен транспортный налог:

• Если для основной деятельности, то транспортный налог относится к расходам по обычным видам деятельности и отражается на счетах затрат 20, п. 5 ПБУ 10/99).
• Если не в основной деятельности, а, например, сдано в аренду, то налог относится к прочим расходам и отражается на счетах 91.02 (п. 11 ПБУ 10/99).

• В поле Подразделение выбирается подразделение из одноименного справочника, к которому относятся затраты. Доступно, если предусмотрен учет затрат по подразделениям.

По налогу на прибыль суммы транспортного налога включаются в состав косвенных расходов (прочие расходы) и отражаются в составе пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв. Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@).

Для того чтобы затраты по транспортному налогу верно отразились в отчетности по налогу на прибыль, необходимо, чтобы статья затрат имела Вид расхода Налоги и сборы, т. е.:

• Если в поле Счет выбраны счета 20, 23, 25, 26, 44, то статья затрат в справочнике Статья затрат может быть оформлена.

• Если в поле Счет выбран счет 91.02, то статья затрат в справочнике Прочие доходы и расходы может быть оформлена.

Данная статья затрат указывается только для учета транспортного налога. При отражении платы «Платон» статья затрат в проводках документа учета платежей в «Платон» автоматически очищается.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

• Порядок расчета и уплаты налога
• Учет затрат на плату в систему «Платон»

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email