Восстановление НДС с аванса, полученного от покупателя и перенесенного на другой довор в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день! В сентябре-октябре 2024 года от покупателя-оптовика по договору комиссии мы получили авансовые платежи. В 3-4 кварталах 2024 года НДС с авансов в бюджет нами был заплачен полностью. В процессе продажи товаров по комиссии мы постепенно принимали НДС к зачету. В 3 квартале 2025 года нами совместно с покупателем было принято решение о закрытии договора комиссии и переводе оставшейся суммы переплаты на действующий договор поставки, на котором перед нами у покупателя была задолженность. Теперь нам нужно восстановить уплаченный НДС с авансов. Какая последовательность наших действий как со стороны нас (поставщиков), так и со стороны наших покупателей, чтобы у ФНС не возникло вопросов? При этом в свое время нами отправлялись покупателю счета на аванс. Переданные товары с договора комиссии на договор поставки еще покупателем полностью не реализованы, продаются постепенно, и НДС с реализации платится в бюджет также по мере продажи.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    У поставщика НДС принимается к вычету по перенесенному авансу в момент отгрузки по новому договору (письмо Минфина от 18.07.2016 № 03-07-11/41972).

    У покупателя обязанность восстановить НДС в части аванса по новому договору возникнет в момент отгрузки по нему товаров (работ, услуг).

    Алгоритм отражения у поставщика и покупателя смотрите, пожалуйста, в материале:
    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

  2. Значит, в данном случае НДС не восстанавливается, а просто зачитывается со счета 76 АВ? И со стороны покупателя никаких зеркальных мер не требуется? И у налоговой никаких вопросов возникнуть не должно? У меня в регламентных операциях по НДС в части зачета аванса сумма зачета ровно та, что значится на счете 76.АВ. (Скрин прилагается) А в книге продаж НДС к уплате уже формируется из новой реализации по договору поставки.

  3. Все верно, в случае вопросов со стороны налоговой предоставьте доп. соглашение к старому договору, где прописаны условия о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.

  4. Значит нам нужно составить доп.соглашение с покупателем к договору комиссии, в котором прописаны условия перехода переплаты на новый договор.

  5. Все верно, лучше подготовиться заранее, если будут вопросы со стороны контролирующих органов.

  6. Спасибо большое! Все предельно ясно
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вычет НДС с аванса полученного, если аванс зачтен в счет другого договора в 1С ООО производит и реализует пестициды (сезонная продукция). По условиям спецификации к договору покупатель платит 30% от суммы поставки до отгрузки…
  2. Зачет НДС с авансов полученных при замене покупателя в договоре в 1С Здравствуйте. Заказчик ООО «Максол» 25.03.2024 заплатил аванс, в его адрес была выставлена счет-фактура на аванс, НДС мы заплатили, в декларации…
  3. НДС с аванса при уступке новому покупателю, надо ли выписывать авансовый счет-фактуру на нового покупателя в 1С Покупатель перечислил аванс, на аванс выписали счет -фактуру и заплатили НДС в бюджет. Затем Покупатель уступил право требование к нашей…
  4. Как выполнить зачет аванса, если комиссионер переплатил по договору комиссии и был выставлен счет-фактура на аванс на имя комиссионера в 1С Добрый день! В 3 квартале 2024 года комиссионер переплатил нам значительные суммы по договору комиссии. Были выписаны счф на аванс…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
  2. Как заполнять «авансовые» счета-фактуры — инструкция от Минфина При получении аванса плательщик НДС обязан выставить счет-фактуру. В Письме от 09.09.2021 N 03-07-09/73118 Минфин коснулся вопросов, которые возникают на…
  3. При продаже товара по договору комиссии через интернет-магазин кого указывать в качестве покупателя при вводе Отчета комиссионера? При продаже товара по договору комиссии через интернет-магазин кого указывать в качестве покупателя при вводе Отчета комиссионера ? На вкладке…
  4. Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? Видео: Вычет НДС при ставке 5% на УСН При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% ( Письмо…