Восстановление НДС с аванса, полученного от покупателя и перенесенного на другой довор в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! В сентябре-октябре 2024 года от покупателя-оптовика по договору комиссии мы получили авансовые платежи. В 3-4 кварталах 2024 года НДС с авансов в бюджет нами был заплачен полностью. В процессе продажи товаров по комиссии мы постепенно принимали НДС к зачету. В 3 квартале 2025 года нами совместно с покупателем было принято решение о закрытии договора комиссии и переводе оставшейся суммы переплаты на действующий договор поставки, на котором перед нами у покупателя была задолженность. Теперь нам нужно восстановить уплаченный НДС с авансов. Какая последовательность наших действий как со стороны нас (поставщиков), так и со стороны наших покупателей, чтобы у ФНС не возникло вопросов? При этом в свое время нами отправлялись покупателю счета на аванс. Переданные товары с договора комиссии на договор поставки еще покупателем полностью не реализованы, продаются постепенно, и НДС с реализации платится в бюджет также по мере продажи.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    У поставщика НДС принимается к вычету по перенесенному авансу в момент отгрузки по новому договору (письмо Минфина от 18.07.2016 № 03-07-11/41972).

    У покупателя обязанность восстановить НДС в части аванса по новому договору возникнет в момент отгрузки по нему товаров (работ, услуг).

    Алгоритм отражения у поставщика и покупателя смотрите, пожалуйста, в материале:
    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

  2. Значит, в данном случае НДС не восстанавливается, а просто зачитывается со счета 76 АВ? И со стороны покупателя никаких зеркальных мер не требуется? И у налоговой никаких вопросов возникнуть не должно? У меня в регламентных операциях по НДС в части зачета аванса сумма зачета ровно та, что значится на счете 76.АВ. (Скрин прилагается) А в книге продаж НДС к уплате уже формируется из новой реализации по договору поставки.

  3. Все верно, в случае вопросов со стороны налоговой предоставьте доп. соглашение к старому договору, где прописаны условия о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.

  4. Значит нам нужно составить доп.соглашение с покупателем к договору комиссии, в котором прописаны условия перехода переплаты на новый договор.

  5. Все верно, лучше подготовиться заранее, если будут вопросы со стороны контролирующих органов.

  6. Спасибо большое! Все предельно ясно
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС при взаимозачете между контрагентами в 1С Нам поступил аванс от покупателя «А» в декабре 2024 года 4000000 руб., в том числе НДС. НДС начислен и уплачен…
  2. Вычет по НДС с авансов полученных после взаимозачета Добрый день! Подскажите пожалуйста, такая ситуация: с покупателем был заключен договор на авансирование, авансы были получены от покупателя, продавец (наша…
  3. Ндс с аванса по договору поставки,если задолженность по договору погашена уступкой права требования в 1С Наше предприятие заключило с "покупателем 1" "договор поставки1", получило аванс в марте 2019 года, исчислило НДС с аванса и заплатило…
  4. Зачет НДС с авансов полученных при замене покупателя в договоре в 1С Здравствуйте. Заказчик ООО «Максол» 25.03.2024 заплатил аванс, в его адрес была выставлена счет-фактура на аванс, НДС мы заплатили, в декларации…

Статьи по этой теме

  1. Как принять к вычету НДС при переносе аванса от покупателя на новый договор в 1С? В 2025 получен аванс от покупателя, начислен и уплачен НДС по ставке 20/120. В 2026 организация заключила с покупателем новый…
  2. Поступление оплаты от покупателя: аванс в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С поступления аванса от покупателя. Вы узнаете: как оформляется счет на оплату для покупателя; как отражается…
  3. Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО Возврат товаров продавцу на УСН покупателем на ОСН Организация на ОСНО заключила договор поставки с продавцом на УСН. 09 сентября…
  4. Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…