Ошибочное восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН со ставкой НДС 20% в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.68/10)

Организация на ОСНО является микропредприятием. С 2025 г. перешли на УСН «Доходы-расходы» со ставкой НДС 20% по всем показателям.

Остаток по товарам — сумма 1 452 416,00 руб.

Получается, при восстановлении 20% НДС в декларации по НДС сумма 290 484 руб. надо оплатить в бюджет? Но ведь мы продолжаем работать с НДС 20% в 2025 г.

Метки вопроса: ТОП ВОПРОСОВ 1С БП

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Если НДС не должен восстанавливаться, а восстановился. Это может быть проявлением следующей ошибки.
    ————————————————————————————————————————————
    В помощнике перехода на УСН ошибочно формируется документ Восстановление НДС

    Код ошибки: 70101754
    Код(ы) обращения: HL-925822
    Статус: Планируется исправление в будущих версиях Зарегистрирована: 24.12.2024
    Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»

    Описание:
    Помощник по переходу на УСН с ОСНО ошибочно формирует документ Восстановление НДС для перехода на УСН с НДС 20%.
    ————————————————————————————————————————————
    Скрин прилагаю.

    При переходе с ОСНО на УСН с НДС 20%, восстанавливать НДС с остатков на 31.12.2024 не надо. Это делают те, кто с 2025 освобожден от НДС по ст. 145 НК РФ или кто переходит на УСН с НДС 5%, 7% (п. 3 ст. 170 НК РФ).

    Правильно понимаю, что восстановление отразилось в 2025 году?
    В таком случае надо подождать. Алгоритм перехода и учета НДС на УСН пока в стадии автоматизации.
    Ожидаем очередного обновления с релизом 3.0.169. Сейчас у нас актуальный 3.0.168.

    1

  2. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.168.19) Восстановление отражается за 4кв.2024г по НДС. Получается просто игнорировать эту сумму и отправлять отчет без восстановления.как обычно?. Хотя по ОС можно восстановит?

    1. По ОС в связи с чем полагает НДС восстановить при переходе с ОСНО на УСН с НДС 20%?
      Требования к восстановлению даны в ст. 171 НК РФ. Может какой-то нюанс или специфика есть? Например, есть деятельность без НДС, в которой будет использоваться ОС с 2025 (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).

      Общее правило такое.
      При переходе с ОСНО на УСН с НДС 20%, восстанавливать НДС с остатков на 31.12.2024 не надо.
      Поэтому лишнее удалить в 4 кв, если есть.

  3. Купили прицеп к легковому авто. Просто думаю восстановить НДС и списать остататочную сумму ОС на счете 01.после переходе на УСН(дох-расх)

    1. Если прицеп будет использоваться в деятельности облагаемой НДС по ставке 20%, то нет необходимости восстанавливать НДС.

Комментарии закрыты.