Добрый день. Заполняем декларацию УСН (6%) для ООО за 2021 год. На 01.01.2021 по страховым взносам образовалась переплата на 167 рублей. В январе 2021 начисляются страховые взносы 8000 рублей, а оплачивается в бюджет 7833 (меньше на 167 рублей). Вопрос: Можно ли уменьшить налог при усн за 2021 г. на все 8000,00 или только 7833 оплаченные в 2021 году? Программа автоматически уменьшала налог при УСН на все 8000,00 в разделе 4. Что будет верным? Также в разделе 1 КУДИР в столбце Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы за январь 2021 программа автоматически включила заработную плату за январь 2021 , оплаты и услуги подрядчикам за 2021. Хотя, я понимаю, что заработной платы и подрядчиков в КУДИР не должно быть при 6 %, только страховые взносы. Уточню, что с 01.01.2021 ООО перешло с 15 % УСН на 6 % УСН. Может этот переход иметь решающее значение в таком случае? Как убрать расходы из КУДИР на зрп и подрядчиков? Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По УСН кассовый метод учета расходов т.е. то, что оплатили, а не просто то, что начислили. Поэтому и в КУДиР должно быть то, что оплатили.
В КУДиР должно отражаться по такому алгоритму:
Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы
В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Поэтому если у вас была переплата по взносам, а потом начисление зарплата, то в КУДиР будет отражаться документ начисления зарплаты. И сумма налога из этого документа, а не из платежного поручения.
Если вы считаете, что в КУДиР суммы взносов отражаются неверно, то любую сумму, отраженную или не отраженную в КУДиР, можно скорректировать документом Запись книги доходов и расходов УСН.
Документ Запись книги доходов и расходов УСН
При моделировании задачи в базе, в КУДиР в столбце Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы — заработная плата и оплата поставщикам не отразились.
Учтены только доходы в соответствующем столбце.
После того, как КУДиР будет содержать верные данные , формируйте декларацию по УСН.
Дополнительно обсуждения по вопросу:
Почему раздел 4 КУДиР в 1С заполняется платежками и ведомостями, если зарплата в ЗУП
Переплата по страховым взносам в КУДиР
.
Добрый день, Оксана! КУДиР при перепроведении заполнилась корректно. Только доходы остались. А зачет страховых взносов подхватывает оплаты из предыдущего квартала. По логике получается, что уменьшен налог при усн на сумму начисленных и оплаченных взносов. Это верно. Только оплачены они частично в предыдущем периоде. Это совпадает с материалами из ссылок, которые Вы прикрепили к ответу. В общем все получилось! Спасибо Вам!