Внесение изменений в базу 1С для корректировки налога на прибыль в прошлом квартале

Индивидуальную консультацию запросил Марина К. (Ростов-на-Дону, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Наталья Телешенко (★10.00/10)

Добрый день. Ситуация такая: ООО микропредприятие имеет право на упрощенный учет.По нашей УП все ошибки (и существенные и не существенные) исправляются в текущем периоде. НО! Мне как то нужно исправить расходы первого и теперь уже второго квартала этого года. У нас мини производство и мы пока разбираемся и в самом производстве и в его учете делаем это документом «комплектация». Мы соединяем один товар с другим товаром и получаем товар который продаем. Это химические жидкости. И на производстве ввели нужное количество, а в бухгалтерской программе ошиблись. Т.е. на производстве ввели 100гр. продукта, в программе отразили 1000 гр. (1 кг.). Соответственно себестоимость товара подскочила и попала в расходы по налогу на прибыль. Первый квартал закрыт с убытком и второй так же. Выявили это во втором квартале, но не зная как исправить закрыли как есть. Вопрос: как можно исправить себестоимость и соответственно уменьшить расходы по налогу на прибыль.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    При обнаружении ошибок, которые привели к занижению суммы налога, необходимо исправить ошибки в периоде совершения и предоставить уточненную декларацию (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Исключение:
    невозможно определить период совершения ошибки;
    искажение привело к излишней уплате налога на прибыль.
    Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
    В вашем случае это будут корректировки за 1 квартал и за полугодие 2026 года.

    В данном случае право на упрощенный учет имеет значение для бухучета.
    Ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухучета в том месяце, в котором она выявлена.
    Особенности исправления ошибок в учете и отчетности при применении упрощенного бухучета

    В налоговом учете ошибки исправляете через уточненку.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Как исправить в 1С.
    Перед введением любых исправлений рекомендую сперва провести операции в копии базы. Если в копии все отразилось корректно, повторите все то же самое в рабочей базе.

    Поскольку документ «Комплектация номенклатуры» не имеет автоматической кнопки Создать на основании — Корректировка, исправление вносится через Операцию, введенную вручную, с разделением учета на БУ и НУ.
    Используйте инструкцию по исправлению ошибок в вашей ситуации во вложении.

    Пригодится
    Комплектация номенклатуры в 1С 8.3: пример заполнения
    Комплектация товаров в 1С
    Потенциальные риски ошибок и злоупотреблений при применении упрощенного учета и отчетности. Влияние данных упрощенного бухучета на налоговые обязательства организации
    Регистр Счета учета номенклатуры в 1С 8.3

    docx Instruktsiya-BU-i-NU-storno

  2. Добрый день. Спасибо за инструкцию. Пробую применить на копии базы.

     1
  3. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Передача дополнительной партии товара безвозмездно при выполнении условий договора у продавца в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в 1С следующую операцию: мы реализуем нашему покупателю товар, часть из которого идет…
  2. Корректировка завышенных расходов прошлого года в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно исправить ошибку. 19.09.2025 поступили документы на транспортные расходы по доставке материалов на сумму 25000 (в…
  3. Можно ли исправить отнесение амортизации по ОС со счета 26 на 20 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, есть ли в 1с Бухгалтерия 8.3 возможность исправить отнесение амортизации со счета 26 на 20.? Согласно…
  4. Формирование себестоимости рекламных услуг Добрый день! Наша компания оказала рекламные услуги в виде спонсорской рекламы. Это не основной вид деятельности для организации поэтому учитывать…

Статьи по этой теме

  1. Как настроить отражение производственных расходов в НУ по Дт 90.02.1 в 1С? Главное – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль – Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг Расходы по БУ…
  2. Справочник Номенклатурные группы в 1С Настройка справочника Номенклатурные группы Номенклатурная группа – это обобщенные виды: продукции; товаров; работ; услуг. По данной аналитике аккумулируются затраты и…
  3. На каком счете учитывать амортизационную премию по станку в 1С? Автоматически в 1С амортизационная премия по приобретенному станку в НУ попадает в Дт 26. Правильно ли это? Это не правильно.…
  4. Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль В учетной политике для целей исчисления налога на прибыль налогоплательщик определяет порядок ведения налогового учета, который предусматривает большое количество различных…