В 1С в 4 кв 2021 ошибочно занесен счет-фактура.

Вопрос задал Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! В 4 кв 2021 г ошибочно занесен счет-фактура, НДС принят к вычету. 17.03.2022 выясняется, что этот счет-фактура выписан не нашей организации, а нам забыли об этом сказать. У продавца услуг все занесено корректно (они ошибку увидели и исправили в 4 кв). Необходимо аннулировать данный счет-фактуру, и желательно не затрагивать прибыль и БФО за 2021 г., провести в 1 кв 2022. Как это можно сделать? В ваших материалах я нашла только корректировку номера сч-фактуры. И что-то запуталась. Помогите, пожалуйста!

Все комментарии (16)

  2. Здравствуйте! А нужно сделать в корректировке Исправление собственной ошибки или Исправление в первичных документах?

  3. И в поле «Отражать корректировку» выбираю «Только в учете НДС»? Чтобы не затрагивать БФО и прибыль? Для них корректирующие я сделаю текущим годом (исправление несущественной ошибки прошлых лет)

  4. При исправлении собственной ошибки 1С требует указать новое значение счет-фактуры. А его же нет.

  5. Предлагаю лишний документ Поступления и лишний СФ убрать, используя документ Операция вида Сторно документа в данном случае (первая ссылка в моем предыдущем комментарии). Исправления будут проводится текущим годом.
    Так как расходы оказались завышены, нужно подать уточненную декларацию по прибыли.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    .

    1. Здравствуйте! При заполнении декларации по НДС за 1 квартал 2022 эта сумма вылезла красным сторно в книге покупок, хотя я уже подала корректирующую декларацию с доп.листом за 4 кв 2021. Это правильно?

      1. Добрый день! Нет, так не должно быть. По оформлению можно дополнительно свериться здесь (раздел АННУЛИРОВАНИЕ ПРИХОДНОГО ДОКУМЕНТА, раздел АННУЛИРОВАНИЕ СФ ПОСТАВЩИКА и раздел УТОЧНЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС):
        Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
        .

        1. Возможно суммы вылезли в 1 квартале, потому что я сделала и корректировку поступления, и операцию сторно документа поступления и счета-фактуры?

          1. Да, видимо в этом причина — нужно либо сторно сделать, либо корректировку поступления. Лишние документ удалите.

            1. УРА! Спасибо за помощь! Все получилось

              1. Отлично! Я очень рада, что все получилось! 🙂

                1

  6. а без уточненной по прибыли не обойтись? тогда и баланс пересдавать. Если оформить текущей датой-датой выявления ошибки-17.03.2022?

  7. Документы Поступления и СФ Сторнировала, сформировала декларацию по прибыли корректирующую, сумма налога не поменялась. Или надо перезакрыть 2021 г.?

  8. А если через 91 счет исправительные записи по операциям прошлых лет?

  9. Ошибка несущественная

  10. Баланс пересдавать не нужно, так как для БУ несущественные ошибки исправляются в периоде выявления:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Для налога на прибыль такого понятия, как существенность, нет. При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Чтобы не открывать закрытый период, уточненную декларацию по прибыли можно исправить вручную:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Все материалы по исправлениям / уточнениям по налогу на прибыль можно посмотреть здесь:

Комментарии закрыты.