Исправительный счет-фактура от поставщика

Вопрос задал Наталья О.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! От Мегафона получен исправительный счет-фактура 21.01.2022г. (исправление счет-фактуры от 31.12.2021г.). По нашему запросу в декабре заблокированы некоторые телефонные номера, но в декабре по ним была начислена абонентская плата, в январе Мегафон исправил. По моему мнению должен быть корректировочный счет-фактура, а не исправительный (выскажите пожалуйста свое мнение). Но это не главный вопрос. Вопрос в проводках, которые формирует документ корректировка поступления. Скрин прилагаю. Ведется раздельный учет НДС. Непонятны проводки со счетом 90.01 и 76.К.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Корректировочный СФ выставляется на основании договоренности с поставщиков, которая документально зафиксирована.
    Если документа нет, то выставляют Исправленный СФ.
    Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура

    Я поняла, что у вас корректировка в сторону уменьшения.
    Если , так то посмотрите, пожалуйста, материал:
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

  2. Статью прочитали. У нас проводки не такие как у вас в примере. Почему? Особенно мне непонятна проводка в нашем случае Дт76.К Кт 90.01. в налоговом учете (на скрине есть).

  3. Добрый день!
    Проводки отличаются от наших, так как у вас раздельный учет НДС.
    Смоделировала пример в базе.
    Проводки все равно отличаются. Не совсем понимаю, почему у вас в проводках есть строки НДС включен в стоимость. Пришлите, пожалуйста, скрин документа поступления.
    Или еще раз на основании поступления создайте Исправленный счет-фактур, внесите изменения, проведите документ, посмотрите проводки.

    Проводка: Дт 76.К Кт 90.01.1 формируется при увеличение налогооблагаемой базы за счет снижения расходов, т.е. как у вас и произошло, расходы были уменьшены, налоговая база увеличилась.

  4. Добрый день! Скрин поступления высылаю. Про НДС мне понятно почему так. У нас несколько подразделений, некоторые ведут деятельность по ст. 149 НК РФ (физкультурно-оздоровительные, медуслуги). Поэтому входящий НДС по каким-то подразделениям берется к вычету, где-то включается в стоимость, где-то распределяется (где есть и облагаемая и необлагаемая деятельность). Мне непонятна проводка Дт76.К Кт90.01 в налоговом учете. На сумму уменьшения формируется проводка
    Дт60 Кт91.01 1200,04 (бух.учет)
    Дт76.к К 90.01 1200,04 (налоговый учет). Почему в налоговом учете используется счет 90.01? Это же не выручка моя, почему в налоговом не тот же 91.01.?

  5. Спасибо за скрин.
    По распределению НДС поняла, повторить ситуацию в базе полностью мне не удастся из-за ваших тонкостей учета НДС по каждому подразделению.

    По проводке Д 76.К К 90.01.01 — посмотрите, пожалуйста, видео ИСПРАВЛЕНИЕ СУММЫ ПРИОБРЕТЕННЫХ УСЛУГ ЗА IV КВАРТАЛ В ПЕРИОДЕ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ в материале выше. Там подробно описывается как исправит эту проводку в ручном режиме. Пока программа отрабатывает эту операцию только так( Поэтому требуется ручная корректировка с Д 76.К К 90.01.01
    на Д 90.08.1 К 76.К и сумма с минусом.

  6. Спасибо! Как раз пересмотрела это видео и поняла, что только ручной корректировкой исправить эту проводку можно.

  7. Рада была помочь! С наступающим праздником!

    1

Комментарии закрыты.