Здравствуйте. Нужно ли агенту на УСН выписывать исправительный счет-фактуру, если от поставщика получен исправительный счет-фактура, который содержит как собственные, так и агентские услуги, при этом сумма агентских услуг и НДС с них остаются без изменения, исправляется только сумма собственных услуг. Если не перевыставлять, то получается, что исправительный счет-фактура поставщика попадает двумя строками (суммы с минусом и с плюсом) в часть 2 журнала (сч-ф. полученные), и количество строк журнала в обеих частях не совпадает, НДС в ноль между частями 1 и 2 журнала не схлопывается. Это верно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировочный счет-фактура в Журнал полученных и выставленных счетов-фактур в учете Агента в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение доп. листа книги продаж исправительный счет-фактура в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить дополнительный лист книги продаж, если есть исправительный счет-фактура на аванс? Должна ли быть…
- Сформирует ли корректировка реализации, исправление собственной ошибки в следующем квартале доп. листы декларации НДС прошлого квартала в 1С Добрый день! Реализация выписана в июне 2026 года, и допустили собственную ошибку в стоимости услуги. Клиент просит исправительный счет-фактуру июлем…
- УСН, как комиссионеру сформировать исправительный счет-фактуру на реализацию, если первичный счет-фактура не выставлялся в 1С Добрый день, эксперты. Посредник — Комиссионер на УСНО продает услуги Комитента на УСНО, действует от своего имени, участвует в расчетах.…
- Агентское вознаграждение в журнале учета счетов-фактур при оформлении реализации одним документом в 1С Наша организация является агентом, мы оформляем реализацию покупателям от своего имени. В 1С:Бухгалтерия оформляем покупателю один документ "Реализация", в котором…
Статьи по этой теме
- Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Исправительный счет-фактура оформлен…
- Надо ли составлять корректировочный счет-фактуру, если ошибка не в сумме? Если в результате корректировки Акта выполненных работ (СМР) сумма не изменилась, нужно ли составлять корректировочный счет-фактуру? В 1С, если нет…
- Счет-фактура в 1С 8.3 — как сделать, где найти Счет-фактура – основной документ для подтверждения права на вычет НДС. В 1С есть возможность не только выписывать счета-фактуры, но и…
- Нужно ли сдавать уточненку по НДС, если получен КСФ по причине завышения расходов со стороны поставщика? Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если в феврале 2020 получили корректировочный счет-фактуру за декабрь 2019 по причине завышения…
Здравствуйте!
Предоставьте, пожалуйста, скрины документов в программе,
опираясь только на словесное описание, куратор может неверно истолковать вопрос и дать некорректный ответ.
Также уточните, какие именно агентские отношения рассматриваются, какой УСН — доходы или доходы минус расходы у агента,
какой вид налогообложения у остальных участников данной операции.
Здравствуйте. Агент на УСН (доходы-расходы), Поставщик на ОСНО. Агент (управляющая организация ЖКХ) от имени и по поручению населения (Принципал) закупает у Поставщика коммунальные услуги и перевыставляет сч-ф. жителям. Жители — это совокупность всех физических лиц в домах, которые находятся в обслуживании Агента. Жители соответственно без какой-либо системы налогообложения. На скрине показала все движения по одному счет-фактуре Поставщика и все перевыставленные сч-ф. Агента в адрес Жителей. Вопрос: нужна ли зеленая строка в первой части журнала?
Неплательщики НДС обязаны выставлять Покупателям счета-фактуры, когда они участвуют в сделках в качестве посредников.
Участие Агента может двух типов — агент совершает по поручению Принципала юридические и иные действия
от своего имени, но за счет принципала
или от имени и за счет принципала.
Принципалом в данном случае должен выступать Поставщик услуг, в чьих интересах Агент принимает платежи от физических лиц.
И в первом и втором случае Агент должен выставлять счета-фактуры Поставщика Покупателям, от условий договора зависит:
перевыставляет Агент счета-фактуры от имени Принципала,
или от своего имени (Агента).
Исходя из этого, предполагаю, что документы, которые отражает Агент — неплательщик НДС в Журнале счетов-фактур должны соответствовать оригиналам первичных документов, в т.ч. исправленных или корректировочных, полученных от Поставщика.
Благодарю за ответ)