Корректировочный счет-фактура в Журнал полученных и выставленных счетов-фактур в учете Агента в 1С

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте. Нужно ли агенту на УСН выписывать исправительный счет-фактуру, если от поставщика получен исправительный счет-фактура, который содержит как собственные, так и агентские услуги, при этом сумма агентских услуг и НДС с них остаются без изменения, исправляется только сумма собственных услуг. Если не перевыставлять, то получается, что исправительный счет-фактура поставщика попадает двумя строками (суммы с минусом и с плюсом) в часть 2 журнала (сч-ф. полученные), и количество строк журнала в обеих частях не совпадает, НДС в ноль между частями 1 и 2 журнала не схлопывается. Это верно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Предоставьте, пожалуйста, скрины документов в программе,
    опираясь только на словесное описание, куратор может неверно истолковать вопрос и дать некорректный ответ.

    Также уточните, какие именно агентские отношения рассматриваются, какой УСН — доходы или доходы минус расходы у агента,
    какой вид налогообложения у остальных участников данной операции.

  2. Здравствуйте. Агент на УСН (доходы-расходы), Поставщик на ОСНО. Агент (управляющая организация ЖКХ) от имени и по поручению населения (Принципал) закупает у Поставщика коммунальные услуги и перевыставляет сч-ф. жителям. Жители — это совокупность всех физических лиц в домах, которые находятся в обслуживании Агента. Жители соответственно без какой-либо системы налогообложения. На скрине показала все движения по одному счет-фактуре Поставщика и все перевыставленные сч-ф. Агента в адрес Жителей. Вопрос: нужна ли зеленая строка в первой части журнала?

  3. Неплательщики НДС обязаны выставлять Покупателям счета-фактуры, когда они участвуют в сделках в качестве посредников.

    Участие Агента может двух типов — агент совершает по поручению Принципала юридические и иные действия
    от своего имени, но за счет принципала
    или от имени и за счет принципала.

    Принципалом в данном случае должен выступать Поставщик услуг, в чьих интересах Агент принимает платежи от физических лиц.

    И в первом и втором случае Агент должен выставлять счета-фактуры Поставщика Покупателям, от условий договора зависит:
    перевыставляет Агент счета-фактуры от имени Принципала,
    или от своего имени (Агента).

    Исходя из этого, предполагаю, что документы, которые отражает Агент — неплательщик НДС в Журнале счетов-фактур должны соответствовать оригиналам первичных документов, в т.ч. исправленных или корректировочных, полученных от Поставщика.

  4. Благодарю за ответ)
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.