Здравствуйте. Нужно ли агенту на УСН выписывать исправительный счет-фактуру, если от поставщика получен исправительный счет-фактура, который содержит как собственные, так и агентские услуги, при этом сумма агентских услуг и НДС с них остаются без изменения, исправляется только сумма собственных услуг. Если не перевыставлять, то получается, что исправительный счет-фактура поставщика попадает двумя строками (суммы с минусом и с плюсом) в часть 2 журнала (сч-ф. полученные), и количество строк журнала в обеих частях не совпадает, НДС в ноль между частями 1 и 2 журнала не схлопывается. Это верно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировочный счет-фактура в Журнал полученных и выставленных счетов-фактур в учете Агента в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Формирование журнала выставленных и полученных счетов фактур Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно формировать журнал выставленных и полученных счетов фактур. Мы перевыставляем коммунальные услуги своим клиентам. Часть…
- Отражение опоздавших документов от поставщика и перевыставление счет-фактуры в Отчете комитенту, если прошлый квартал закрыт для редактирования в 1С Добрый день! Столкнулись с необходимостью отразить документы комиссионера в программе за прошлый период (2 кв.). Оформили документ «Поступления» с видом…
- УСН журнал учета счетов фактур Добрый день! Компания на УСН, оказываем услуги технического заказчика для застройщика, получаем и перевыставляем счет-фактуры, регистрируем в журнале. Так-же получаем…
- ИП УСН Журнал учета счетов-фактур Добрый день, ИП на УСН (доходы) сдает нежилое помещение в аренду организации-плательщику НДС. С арендатором заключен агентский договор на коммунальные…
Статьи по этой теме
- Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета выставленных СФ (часть 1) заполняется в случае выставления счетов-фактур…
- Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…
- Как отразить покупку товара одновременно для себя и принципала в отчетности по НДС в 1С? Как агенту в программе отразить операцию по поступлению товаров по одной накладной одновременно для агента и принципала? И как она…
- Надо ли агенту с участием в расчетах по договору с комитентом на закупку заполнять журнал счетов-фактур, если продавец не выставляет счета-фактуры? Являемся агентом с участием в расчетах (для иностранной компании из дальнего зарубежья). По заданию мы нашли российского изготовителя макета для…
Здравствуйте!
Предоставьте, пожалуйста, скрины документов в программе,
опираясь только на словесное описание, куратор может неверно истолковать вопрос и дать некорректный ответ.
Также уточните, какие именно агентские отношения рассматриваются, какой УСН — доходы или доходы минус расходы у агента,
какой вид налогообложения у остальных участников данной операции.
Здравствуйте. Агент на УСН (доходы-расходы), Поставщик на ОСНО. Агент (управляющая организация ЖКХ) от имени и по поручению населения (Принципал) закупает у Поставщика коммунальные услуги и перевыставляет сч-ф. жителям. Жители — это совокупность всех физических лиц в домах, которые находятся в обслуживании Агента. Жители соответственно без какой-либо системы налогообложения. На скрине показала все движения по одному счет-фактуре Поставщика и все перевыставленные сч-ф. Агента в адрес Жителей. Вопрос: нужна ли зеленая строка в первой части журнала?
Неплательщики НДС обязаны выставлять Покупателям счета-фактуры, когда они участвуют в сделках в качестве посредников.
Участие Агента может двух типов — агент совершает по поручению Принципала юридические и иные действия
от своего имени, но за счет принципала
или от имени и за счет принципала.
Принципалом в данном случае должен выступать Поставщик услуг, в чьих интересах Агент принимает платежи от физических лиц.
И в первом и втором случае Агент должен выставлять счета-фактуры Поставщика Покупателям, от условий договора зависит:
перевыставляет Агент счета-фактуры от имени Принципала,
или от своего имени (Агента).
Исходя из этого, предполагаю, что документы, которые отражает Агент — неплательщик НДС в Журнале счетов-фактур должны соответствовать оригиналам первичных документов, в т.ч. исправленных или корректировочных, полученных от Поставщика.
Благодарю за ответ)